2026年作为渐进式延迟退休正式落地的第二年，政策核心已经从“一刀切”变成了“弹性选”。男性职工的法定退休年龄基准线从60岁逐步延迟，2026年大约是60岁3个月，最终用15年过渡到63岁。原50岁退休的女职工，基准线到50岁6个月，最终到55岁；原55岁退休的女职工，基准线到55岁3个月，最终到58岁。
但这个基准线只是起点，不是终点。 根据《实施弹性退休制度暂行办法》，你可以在基准年龄前后3年的范围内，自主选择退休时间。 也就是说，一个1966年出生的男性，2026年基准退休年龄是60岁3个月，但他可以选择在满60岁那天就提前退休，也可以和单位协商，最晚延迟到63岁3个月再退。
养老金的计算遵循全国统一的公式，由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。 基础养老金等于退休时当地上年度社平工资，乘以本人平均缴费指数加1除以2，再乘以缴费年限，最后乘以1%。 个人账户养老金等于个人账户累计储存额除以退休年龄对应的计发月数。 60岁退休计发月数是139个月，61岁是132个月，62岁是125个月，63岁是117个月。 年龄越大，计发月数越少，每月从个人账户里领的钱就越多。
用一个具体案例来算，假设一位普通企业职工，缴费年限35年，平均缴费指数0.8，2026年退休地计发基数7988元，个人账户累计储存额18万元。 如果他60岁退休，基础养老金是2516元，个人账户养老金是1295元，每月合计3811元。 如果他选择62岁退休，缴费年限变成37年，计发基数随着社平工资增长变为8308元，个人账户多积累2年本息达到20万元。 62岁退休的基础养老金是2766元，个人账户养老金是1600元，每月合计4366元。 每月差额555元，涨幅约14.5%。
这个涨幅不是凭空出现的，它来自三个部分的叠加。 第一是缴费年限直接多了2年，基础养老金的计算年限从35年变成37年。 第二是个人账户多积累了2年的缴费和利息，储存额从18万增加到20万。 第三是计发月数从139个月减少到125个月，同样的账户余额，每月分摊的数额变多了。 这三项共同作用，才产生了每月多出555元的结果。
但并不是每个人都能达到这个水平。 养老金差额的大小，主要取决于四个关键变量。 第一个是缴费年限，工龄越长的人，晚退带来的增益越明显，每多一年，基础养老金就增加1%。 第二个是缴费基数，按300%基数缴费的职工，基础养老金增加额可能是按60%基数缴费者的5倍。 第三个是地区差异，一线城市的计发基数可能超过万元，而三四线城市可能只有几千元，基数不同，算出来的差额天差地别。 第四个是个人账户储存额，国企、机关事业单位职工账户余额高，计发月数减少后，每月涨得更明显。
对于有视同缴费年限的“中人”，比如在1995年养老保险制度改革前参加工作的国企职工，养老金还会多出一部分过渡性养老金。 假设某职工有12年视同缴费年限，视同缴费指数1.0，过渡系数1.3%，当地计发基数8000元，那么他60岁退休时的过渡性养老金是1248元。 如果延迟到62岁退休，计发基数涨到8500元，过渡性养老金也同步增加到1326元。 这部分也会贡献一部分增长。
选择提前退休的人，情况正好相反。 提前1年退休，缴费年限减少1年，基础养老金会相应减少。 同时，计发月数变多，比如从60岁的139个月变成59岁的145个月，个人账户养老金每月领取额也会降低。 把基础养老金和个人账户养老金的减少额加起来，提前退休每月到手的钱就会少一些。 但这意味着可以早一年开始领取养老金，早一年脱离工作岗位。
弹性退休制度明确，职工选择提前退休，只需在计划退休时间前3个月书面告知单位，无需单位批准。 选择延迟退休，则需要与单位协商一致，双方提前1个月书面确认。 政策禁止用人单位强制或变相强制职工选择退休年龄。 对于从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或有害健康工种的职工，国家保留了原有的提前退休通道，男性年满55周岁、女性年满45周岁，且连续工龄满10年，仍可申请提前退休。
在2026年，按月领取养老金的最低缴费年限仍然是15年，这一点没有变化。 从2030年1月1日起，最低缴费年限才会开始逐步提高，每年增加6个月，最终提高到20年。 2025年至2029年退休的人员，都按15年的标准执行，有一个5年的缓冲期。 延迟退休期间，养老保险和医疗保险都需要继续缴纳，这对于需要凑够医保最低缴费年限（通常为25年）才能享受终身医保待遇的人来说，是一个隐性好处。
想知道自己60岁退和62岁退具体差多少钱，最可靠的方法不是看任何网络文章，而是通过官方渠道测算。 可以登录国家社会保险公共服务平台，或者使用“掌上12333”APP、电子社保卡小程序中的“养老金测算”功能。 输入准确的缴费年限、历年缴费基数、预计退休时间等信息，系统会根据官方公式给出预估结果。 也可以携带身份证和社保卡，到参保地的社保服务大厅，申请“个人养老金预估算”，这是最权威、最贴近实际结果的方式。
当退休时间从一个集体统一的法定日期，变成一个充满个人权衡的弹性选择，我们面对的已经不再是一道简单的算术题。 提前退，意味着用终身收入的略微减少，换取早几年的人生自由；延迟退，则是用多几年的职场付出，换取未来几十年更高的月收入保障。 这道题没有标准答案，但每个人在落笔前都必须想清楚：我们努力工作、缴纳社保，最终追求的究竟是账户里不断增长的数字，还是一个健康、自主、有尊严的晚年生活开端？
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