一年一度的个税退税进行中
很多人咨询
年终奖单独计税和合并计税哪个更划算？
退税可以退多少钱？
小编为大家解答
年终奖单独计税和合并计税哪个更划算？
✅年终奖计税怎么计更划算
方式一:单独计税
将年终奖不并入当年工资薪金,单独按照"除以12个月"的方式计算税款。对于工资收入较高，年终奖占全年收入比例较小的人群，单独计税可能更为划算。
方式二:并入综合所得计税
将年终奖和全年的工资、劳务报酬等收入合并在一起,扣除6万元起征点、三险一金、专项附加扣除等后,按年度综合所得税率表计算纳税。对于工资收入较低，年终奖占全年收入比例较大的人群，并入综合所得计税可能更为划算。
避坑建议
不确定的话，可以在App里两种方式都算一遍，选退税多的那种。
小编为大家带来真实例子
来看看可以省多少钱
年终奖单独计税和合并计税差多少钱
✅年终奖单独计税
计算方法：将年终奖除以12个月，按月度税率表确定税率和速算扣除数，单独计算税额。
公式：应纳税额 = 年终奖 × 适用税率 - 速算扣除数
适用场景：
（1）年薪较高（≥20万元）且年终奖占比较低：避免工资高税率叠加奖金，导致整体税负上升。
（2）年终奖在税率临界点附近：如3.6万、14.4万、30万等，单独计税可避免“多发1元多缴数千元税”的陷阱。
✅年终奖合并计税
计算方法：将年终奖与全年工资、劳务报酬等综合所得合并，按年度税率表计算税额。
公式：应纳税额 = （综合所得 + 年终奖 - 6万元减除费用 - 专项扣除 - 专项附加扣除）× 适用税率 - 速算扣除数
适用场景：
（1）年薪较低（≤12万元）且扣除项多：如房贷、养娃、赡养老人等，合并计税可充分利用免税额和扣除项，降低税负。
（2）年终奖较高但工资较低：合并后税率可能低于单独计税的税率。
✅案例：年薪24万元 + 年终奖3.6万元
单独计税：
（1）年终奖税额：3.6万 ÷ 12 = 3000元/月，适用税率3%，税额 = 3.6万 × 3% = 1080元。
（2）工资税额：（24万 - 6万）× 20% - 16920 = 19080元。
（3）总税额：1080 + 19080 = 20160元。
合并计税：
（1）综合所得：（24万 + 3.6万 - 6万）× 25% - 31920 = 37080元。
结论：单独计税更划算，差16920元。不确定的话，可以在App里两种方式都算一遍，选退税多的那种。
摄图网 ID：400956434
个税退税办理入口
✅个税退休办理入口
个人所得税App。
登录方式：支持身份证号与密码登录、人脸识别登录、指纹登录等多种方式。若忘记密码，可点击“找回密码”按提示重置。
✅个税退税流程
打开个人所得税APP，首页点击【综合所得年度汇算】或【我要办税】-【税费申报】-【综合所得年度汇算】。选择申报年度为2025年度。
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