2026年第一个公布居民养老记账利率的省份来了，它就是福建省。
福建省人社厅发布通知，结合我省上年度城乡居民基本养老保险基金及收益情况，确定我省2026年度城乡居民基本养老保险记账利率为3.84%。
很多人可能还不知道这个记账利率是啥意思，其实很简单，就是你每年的缴费，都会有利息，就和把钱存银行一样。
比如你今年在福建按1000元档次缴费，政府补贴是120元，那个人账户本金就是1120元，利率是3.84%，算出来利息就是43元，到年底个人账户就有1163元。
然后明年还是缴费1000元，算上120元的补贴，个人账户的本金就有2283元。所以，缴费15年，你的利息收入会相当不错。
2025年福建的记账利率是3.16%，今年是3.84%，上涨了不少。要知道我们的存款利率可是一直在降，现在国有六大行存款利率基本都在1%以下了。
不只是存款利率，就是城镇职工养老保险个人账户记账利率也没办法比。这个记账利率已经从2016年的8.13%下降至2025年的1.5%，而2025年全国大部分省份的居民养老保险个人账户记账利率都在3%以上，是城镇职工的2倍。
存款利率，职工养老记账利率都在降，而居民养老记账利率却逆势上涨，这说明居民养老保险的含金量是越来越高了。记账利率高，也是居民养老保险的优势之一。
之前很多人都劝灵活就业人员交职工保险，说退休后养老金高，每年还会上涨，比居民养老保险划算多了。但现在真不一定，就根据这个记账利率算一下就知道。
现在福建职工养老保险缴费基数下限是4043元，灵活就业人员按20%比例缴费，每月808.6元，一年差不多1万元。
而福建上年度社平工资使用的数值是7932元，根据基础养老金的计算公式，缴费15年，平均缴费指数0.6，算出每月基础养老金是951.84元。个人账户余额大概5.8万元，每月个人账户养老金就是419元。所以，按灵活养老保险缴费15年，每月养老金大概1371元。
再看城乡居民养老保险，现在福建最高缴费档次是4000元，补贴200元，即便再资助一份，一年也才能交8000元。假设福建今年调整缴费档次，最高档提高到5000元，补贴还是200元，一年就可以交1万元，和职工养老保险最低档缴费差不多。
就按3.84％的利率，缴费15年后的个人账户余额大概是20.183万元。除以139，每月个人账户养老金就是1450元。福建城乡居民基础养老金是190元，那每月到手养老金就是1640元，比职工养老缴费15年多了269元。
所以，哪个更划算，一眼就能看出来。至于说职工养老金每年都上涨，那城乡居民基础养老金也在涨，也不会差太远。
最关键的是城乡居民养老保险的余额，随时都可以100%退还，但灵活养老保险中途退保，只能退40%，另外60%进入统筹账户是不退的，这个亏的就有点多了。
当然，还是那句话，如果你经济条件可以，交灵活养老保险也是可以的，如果收入不稳定，城乡居民养老保险或许更合适。
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