最近，一张江苏企业退休人员的养老金核定表在网上流传。 这位职工1987年12月参加工作，2026年3月退休，工龄38年4个月。 他的养老保险个人账户里攒下了230263.93元。 核定表显示，他每月能领到的养老金是6966.4元。
这个数字是怎么算出来的？ 它意味着什么？
养老金不是一笔糊涂账，它由三个清晰的部分加总而成：基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金。 这三块分别对应着不同的计算规则和参保历史。
基础养老金是最大的一块。 它的计算和几个关键数字挂钩：退休时江苏省上一年度的养老金计发基数、本人整个职业生涯的平均缴费工资指数，以及累计缴费年限。 2025年，江苏全省统一的这个计发基数是8917元。
这位职工的平均缴费指数是1.3267。 这个指数可以简单理解为，他工作期间的平均缴费工资水平，是社会平均工资的1.3267倍。 指数越高，意味着在职时工资和缴费水平越高。 他的工龄折算为38.3333年。 
把这些数字套进公式：8917 × (1 + 1.3267) ÷ 2 × 38.3333 × 1%。 结果是每月3976.54元。 这部分钱，体现的是“长缴多得、多缴多得”的原则，工龄长、缴费水平高，基础养老金就高。
第二块是个人账户养老金。 这完全来自个人缴费的积累。 他账户里的230263.93元，在60岁退休时，要除以一个固定的计发月数139个月。 计算下来，每月1656.58元。 这笔钱领完139个月后，如果参保人健在，将由统筹基金继续按原标准发放。
第三块是过渡性养老金。 这是对养老保险制度建立前参加工作的“中人”的一种补偿。 江苏在1996年1月建立了个人账户。 对于在此日期前有工作年限的职工，那段没有个人账户的“视同缴费年限”需要被认可。
计算公式是：8917 × 1.5414 × 8.0833 × 1.2%。 结果是每月1333.24元。 值得注意的是，从2026年1月1日起，江苏对企业退休“中人”过渡性养老金的计算，结束了为期三年的过渡期。 2026年及以后新退休的人员，将直接按这个新办法100%计发，不再进行新老办法对比。
三部分相加：3976.54 + 1656.58 + 1333.24 = 6966.36元，四舍五入后就是核定表上的6966.4元。
接近7000元的养老金在江苏属于什么水平？ 我们可以看几个其他案例。 一位工龄42年10个月的职工，2026年1月退休，养老金核定数为4876.5元。 另一位工龄31.08年，个人账户储存额127763.24元的职工，2026年1月退休，养老金约为3000元出头。 还有工龄23年，账户12万多的案例，养老金大约在2700元左右。
对比之下，工龄38.33年拿到近7000元，待遇水平显著更高。 高待遇主要源于两点：超过38年的超长工龄，以及1.3267的较高平均缴费指数。 尤其是过渡性养老金计算中使用的1.5414的高指数，直接推高了这一块的数额。
对于2026年退休的职工来说，还有一个变量会影响最终到手的钱。 目前计算使用的是2025年的计发基数8917元。 由于计发基数每年会根据社会平均工资等情况调整，2026年的新基数预计会在下半年公布。
业内普遍预测，2026年的计发基数将继续上涨，大概率会突破9000元，预测区间在9050元至9100元左右。 这意味着，对于2026年上半年退休的人员，社保部门会先按8917元的标准预发养老金。 待新基数公布后，将重新核算基础养老金和过渡性养老金，并从退休当月起补发差额。
如果2026年基数上涨到9050元，仅基础养老金一项，这位职工每月就可能增加十几元。 过渡性养老金也会同步增加。 虽然每月增加的绝对数额不会太大，但这是一笔确定的、追溯补发的收入。
养老金数额的差异，直观地展示了制度的设计逻辑。 它不直接与退休前的职务或职称挂钩，而是严格与缴费年限、缴费基数这些量化指标绑定。 个人账户的积累，完全取决于每月工资扣缴的数额和多年的投资收益。
对于在1995年底前参加工作的“中人”群体，过渡性养老金成为决定待遇高低的一个关键变量。 新办法将这部分待遇与退休当年的计发基数挂钩，使得早期的工龄贡献能够分享后续经济增长的成果。 计算时采用的“1995年底前平均缴费工资指数”，往往能更准确地反映职工青壮年时期的工资水平和贡献。
工龄的长短，直接决定了公式中缴费年限这个乘数的大小。 平均缴费指数，则体现了整个职业生涯的缴费水平是持续高于还是低于社会平均。 这两个因素，共同构成了养老金差异化的主要来源。
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