关于“年入96万要交45%的税”，这是个流传很广的误解。年入96万，并不是所有收入都按45%交税，只有“超过96万的那一部分”才按45%算。实际综合税负远低于45%。

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一、核心概念：七级超额累进税率

我国工资薪金等综合所得，适用3%至45%的七级超额累进税率。关键词是“超额累进”——不同部分的钱，按不同税率分别计算，并非一刀切。

2026年综合所得个人所得税税率表：

级数 全年应纳税所得额 税率 速算扣除数

1 不超过3.6万元 3% 0

2 3.6万至14.4万元 10% 2520

3 14.4万至30万元 20% 16920

4 30万至42万元 25% 31920

5 42万至66万元 30% 52920

6 66万至96万元 35% 85920

7 超过96万元 45% 181920

二、96万的税到底怎么算？

第一步：算“全年应纳税所得额”

全年应纳税所得额 = 年收入 − 6万元（起征点） − 五险一金 − 专项附加扣除

· 起征点：每月5000元，全年6万元。

· 专项附加扣除（2026年标准）：

· 子女教育/婴幼儿照护：每孩每月2000元

· 赡养老人（独生子女）：每月3000元

· 住房贷款利息：每月1000元

· 继续教育、大病医疗等。

举例：年收入96万，假设五险一金每年4万元，专项附加扣除（1个孩子+赡养老人+房贷）每年7.2万元。则：

应纳税所得额 = 96万 − 6万 − 4万 − 7.2万 = 78.8万元

78.8万落在“超过66万至96万元”这一档，适用35% 的税率。

第二步：套公式算税额

应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数

78.8万 × 35% − 85920 = 275800 − 85920 = 189880元

实际税负 ≈ 18.99万 ÷ 96万 ≈ 19.8%

三、45%的税什么时候才用得上？

只有全年应纳税所得额超过96万元的部分，才按45%征税。简单说，年收入至少要达到“96万+各项扣除”以上，超出部分才按45%计算。

四、年终奖可以单独计税，可能更省

2026年，年终奖仍可选择单独计税（政策延续至2027年底）。把年终奖单独算，不和工资合并，可以避免因合并导致税率跳档。具体哪种方式划算，可在个税APP中一键测算。

最后说两句

“年入96万要交45%的税”是把“边际税率”当成了“实际税负”。96万年收入，实际个税大概在18万到20万之间，实际税负约20%，并非45%。