一位67岁的寡妇与信用卡发卡行达成和解：她支付了约定的金额，银行则免除了剩余的2.8万美元债务。那一刻，她如释重负——每月账单消失了，催收电话停止了，账户余额终于归零。然而，一张1099-C表格随后寄到。这笔被免除的债务，被计入她的应税收入，尽管那2.8万美元从未真正进入她的银行账户。大约两年后，医疗保险（Medicare）还依据这份虚高的纳税申报单，上调了她的B部分和D部分保费。银行原谅了债务，但税法没有忘记它。 为什么被免除的债务会变成收入？当商业贷款机构取消一笔债务时，被免除的金额通常需要在取消当年纳税。贷款机构一般会通过1099-C表格向借款人和国税局（IRS）报告这一信息。该表格本身并不产生税负，只是报告潜在的债务取消行为——即使贷款机构没有寄出这张表格，这笔债务仍然可能需要纳税。被取消的债务会进入联邦纳税申报单上的调整后总收入（AGI）。Medicare在计算修改后的调整后总收入（MAGI）时，以AGI为起点，而保费上涨正是由此而来。 具体来看：Medicare使用两年前的纳税申报单来确定当前保费。一次债务取消，可能让受益人每年多缴纳约1148美元的IRMAA附加费（即收入相关月度调整金额）。对于依靠固定收入生活的退休人员来说，这并非小数目。 不过，税法也留有一道出口。如果退休人员在债务被取消前，总负债已经超过总资产，他们可以利用982表格将这笔被免除的债务从收入中排除。换句话说，如果你的财务状况已经“资不抵债”，这笔“意外之财”可能不必计入应税收入。但前提是，你需要及时填写表格，满足条件，并正确申报。 退休规划并不只关乎债务。你究竟是为退休做好了充分准备，还是已经落后？SmartAsset的免费工具可以在几分钟内为你匹配合适的财务顾问。每位顾问都经过严格审核，并且必须以你的最佳利益为重。别再犹豫了，立即了解更多信息吧。
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