网上流传一份广东企业退休核定表，工龄 39 年 4 个月，个人账户 25.57 万，月养老金 8900.12 元。
这笔钱看着可观，但并不是"广东随便干满 39 年"就能拿到的数。
公式是：基础养老金 =（计发基数 × a + 本人指数化月平均缴费工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%。
个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数；60 岁退休计发月数是 139。
这位参保人平均缴费指数 1.9666，接近 2 倍社平工资缴费，本身就是一个极高的缴费档次。
广东 2025 年企业职工养老金计发基数定为 9493 元/月，深圳执行单独的计发基数。
公开报道显示，深圳 2026 年企业职工养老金计发基数暂按 11293 元/月执行。
两地基数相差 1800 元，同样 39 年工龄、同样缴费指数，深圳每月基础养老金天然高出一截。
所以这张 8900.12 元的核定表，其实是"深圳 + 接近 2 倍缴费指数 + 25 万账户 + 视同缴费"几个条件叠满的结果。
基础养老金那一项就有 5065.35 元，靠的就是 39 年长工龄和高缴费指数的双叠加。
个人账户养老金 1839.78 元，是用 255729.82 元 ÷ 139 算出来的。
过渡性养老金 1274.67 元，给的是 1998 年 6 月前参加工作、有视同缴费年限的"中人"。
深圳还有地方养老金 99 元，这是深圳特有的地方补充养老保险待遇。
这几项加总，才得到了 8900.12 元这个数字。
值得注意的是，广东从 2021 年起改革过渡性养老金计发办法，设置 5 年过渡期。
2026 年 1 月 1 日起，首次领取基本养老金且具有视同缴费权益的参保人，不再发放缴费年限津贴，过渡性养老金按新办法全额计发。
新办法公式为：计发基数 × 1998 年 6 月前平均缴费指数 ×（视同缴费年限 + 1998 年 6 月前实际缴费年限）× 1.2%。
也就是说，2026 年及以后退休的"中人"，过渡性养老金算法更透明，但不再有"调整额"这一加发项。
回到普通人最关心的问题：我将来能拿多少？
决定养老金高低的，是缴费年限、缴费基数、退休时计发基数这三点。
同样 39 年工龄，如果平均缴费指数只有 1.0，基础养老金会明显缩水；如果按最低档 0.6 缴费，差距会进一步拉大。
个人账户那一项也一样，账户里是 8 万还是 25 万，除以 139 之后每月能差出一千多。
同样是广东企业退休，深圳比省内其他地市每月多拿几百元，一年就是几千元的差距。
视同缴费年限这块，很多人容易忽略。 1998 年 6 月前在国企、集体企业的正式工龄，以及符合条件的知青、军龄等，都可以认定为视同缴费年限。
档案材料齐全的话，每月能多一笔过渡性养老金，长期累积下来不是小数。
所以与其羡慕 8900 元这个"天花板"数字，不如看看自己的缴费指数和账户积累。
缴费年限别断、缴费基数尽量往上够、退休地能选高基数地区就别将就、视同工龄的档案材料要保存好。
这几个变量，普通参保人是可以主动优化的。
你现在的个人账户攒了多少了？ 平均缴费指数大概在什么水平？ 欢迎在评论区聊聊你的参保情况，咱们一起算算将来的退休账。
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