平湖一柱【第3232期 新养老金专题】
福建女教师，1970年2月出生；1991年8月参加工作；2018年11月副高七级，2024年2月晋级五级，截至2026年7月，个人账户养老金总额为132705元，月扣缴保费1387元。现正在“延退”路上。若是满60岁即提前退休，养老金能领多少？
这里需要先说明一下，退休新政下，副高女教师正点退休年龄是60+，60~60+退休是提前退，55~55+退休是自愿申请退。所以，这里的“延退”加了引号（哈哈）
1970年2月出生副高女教师，2025年2月或3月可以申请退，没有申请退休，正点退休要延迟16个月、61岁4个月、2031年6月退休。当然，按照退休新政，女教师满60周岁、2030年2月，也完全可以提前退休。但要注意，要提前3个月，也就是2029年12月以前，向单位提交书面《弹性提前退休告知书》（莫忘了哈），单位会按女教师所选退休月份，为其办理退休手续。
闲话少叙，测算开始，满60周岁、2030年2月提前退休，养老金能领多少呢？
视同缴费年限=2014年9月30日-1991年8月
=23年2个月，即23.167年。
实际缴费年限（教龄）=20230年2月-2014年10月
=15年5个月，即15.416年
缴费总年限=视同缴费年限+实际缴费年限
=2030年2月-1991年8月
=23.167+15.416
=38.58（年）
计发月数是139个月。
福建过渡性养老金过渡系数为1.3%。
2025年9月22日，福建省人社厅公布的2025年缴费基数是6378元，2025年基本养老保险计发基数（2024年社平工资）是7932元，较2024年的7776元上涨156元，涨幅是2%。按此涨幅到2030年计发基数有望达到8757元。
该教师2026年7月缴费指数是2.7183，2018 年 11 月副高七级，2024 年 2 月晋级五级，但前面年份薪级低，缴费基数少些，缴费指数也会低些，综合大部分教师情况，平均缴费指数会低0.3左右，即实际平均缴费指数约为2.4183。综合网络资料，副高五级，缴费年限38年，视同缴费指数按1.8计算。
则平均缴费指数为
=（1.80×23.167+2.4183×15.416）÷（23.167+15.416）
=2.0470
到20230年2月退休，个人账户养老金还要续缴43个月，薪级要涨5级（含2026），缴费基数会提高，月扣缴养老保险金也会提高，按平均提高30元计算，平均每月要扣缴1407，就算忽略利息，退休时个人账户养老金余额有望达到193206.00，职业年金（个人4%+单位8%）有望达到289809。
副高女教师60岁提前退休待遇为
1.基础养老金
=8757×（1＋2.0470）÷2×38.58×1%
=5147.07
2.过渡性养老金
=8757×1.80×23.17×1.3%
=4747.85
3.个人账户养老金
=193206.00÷139
=1389.97
4.职业年金
=289809÷139
= 2084.96
四项合计=5147.07+4747.85+1389.97 +2084.96
=13369.85
社会向前，经济向上，该教师60岁还有五年时间，工资要涨，缴费基数提高，“两金”个人账户储之额增加，“延退”使得计发月数减小，更有5年后退休，养老金计发基数提高，肯定比要比我们现在测算要高啊！
对此，您怎么看？欢迎留言。
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