9月16日，厦门证监局连发四张监管罚单，新三板挂牌公司厦门瞳景物联科技股份有限公司（下称“瞳景物联”）因财务数据错报、信息披露违规、内控缺失等多项问题被监管处罚，其持续督导券商及前后任审计机构均因履职不到位，同步被监管追责。

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经查，瞳景物联存在四项违规问题：

一是重大事件未及时披露。2024年以来，瞳景物联存在银行账户被冻结情形，但公司未及时披露，迟至2025年2月26日才予以补充披露。

二是定期报告未按规定披露。瞳景物联未于2026年8月31日前披露2026年中期报告。

三是信息披露不准确。2023年度、2024年度，瞳景物联存在多计营业收入、对已注销工商登记的客户少计提坏账准备等问题，相关定期报告披露的重要财务数据存在错报。

四是内部控制存在缺陷。瞳景物联未妥善保存与收入确认相关的部分产品交付凭证、项目开发资料、研发资料等业务凭证。

厦门证监局认为，时任瞳景物联董事长、总经理及信息披露事务负责人高金飘，时任公司财务负责人朱丽俊，未能忠实勤勉履行职责，对公司上述违规行为负主要责任。根据相关规定，厦门证监局决定对瞳景物联、高金飘、朱丽俊采取出具警示函的监督管理措施，并根据《证券期货市场诚信监督管理办法》将相关情况记入诚信档案。

中介机构同步被追责

与此同时，为瞳景物联提供持续督导服务的开源证券，因履职疏漏同步被追责。

监管查明，开源证券在对瞳景物联开展持续督导过程中，要求瞳景物联每月填写并报送信息披露问题清单，但未采取有效措施对清单内容的真实性和准确性进行复核，未及时关注到该公司业务经营、财务状况等方面发生的重大变化，也未能督促公司及时履行信息披露义务，持续督导工作存在不足。

厦门证监局认为，开源证券的上述行为违反了《非上市公众公司信息披露管理办法》（证监会令第191号）第三十九条第一款的规定。根据相关规定，对开源证券采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

除督导券商外，为公司提供年度审计服务的两家会计师事务所也因执业不到位被同步追责。

其中，深圳皇嘉会计师事务所负责瞳景物联2024年度审计工作。厦门证监局认为，该所在执业过程中，收入审计、存货审计程序均执行不到位。根据《非上市公众公司监督管理办法》第七十二条规定，监管对皇嘉会计师事务所及签字注册会计师王扬、金晓燕出具警示函。

承担2023年度审计工作的中兴华会计师事务所同样难逃追责。经查，中兴华会计师事务所收入审计、应收账款审计程序执行不到位，且在开展销售与收款循环穿行测试时未留存所检查事项相关的审计证据。因此，中兴华会计师事务所及签字注册会计师黄文姬、吴伟红被警示。

严监管持续落地

近年来，证监会坚持监管执法“长牙带刺”，持续完善全链条监管体系，聚焦投资者关切与资本市场改革重点领域，重拳打击重大违法违规行为，严厉惩治欺诈发行、财务造假、操纵市场、内幕交易等市场乱象。

证监会数据显示，今年前8个月，全市场查办证券期货违法案件644件，罚没款近100亿元，通过各类途径为投资者挽回损失50多亿元。

从个案查处转向生态治理，监管部门综合运用行政处罚、民事赔偿、刑事追责、诚信惩戒以及退市监管等手段，着力构建“不敢造假、不能造假、不想造假”的市场生态。