江油市做建材经营部的赵老板，公司注册下来第一年，最常问的一句话就是：“我这个月到底要交哪些税？”先把结论给你：小公司日常常碰的是增值税、企业所得税、附加税费、印花税，以及工资相关的个税代扣。其中增值税有明确的免税线，小型微利企业在企业所得税上有优惠，个体户个税也有减半安排。下面按税种一次讲明白。

先看身份：小规模纳税人还是一般纳税人

增值税把市场主体分成两种计税身份：小规模纳税人和一般纳税人。判定标准、转登记的适用条件，按现行规定执行，口径以当地税务局答复为准。

小公司多数从小规模纳税人起步，增值税免税优惠主要也是针对这个身份。身份不同，增值税计算方式、开票规则都不一样。所以“要交哪些税”这件事，先认身份再谈税种。

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增值税：小规模月10万以下免征

依据财政部、税务总局公告2023年第19号：增值税小规模纳税人月销售额10万元（含本数）以下免征增值税，执行至2027年12月31日。

·月销售额不超过10万元（含本数）→ 免征增值税；

·月销售额超过10万元 → 按当地税务机关口径计算缴纳，具体以答复为准。

增值税是小公司打交道较多的税种，先确认自己是否落在免征线内，申报时就心里有数了。

企业所得税与个税

企业所得税：公司有利润才交。依据财政部、税务总局公告2023年第12号，符合条件的小型微利企业，减按25%计入应纳税所得额、按20%税率缴纳企业所得税，实际税负约5%，延续至2027年12月31日。

是否符合小型微利企业条件，要按从业人数、资产总额、应纳税所得额等条件逐项对照。

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个人所得税：公司给员工发工资，要代扣代缴个税。依据同一份公告，个体工商户年应纳税所得额200万元以下，减半征收个人所得税，延续至2027年12月31日。

附加税、印花税等

·附加税费：城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等，通常以实际缴纳的增值税等为计税依据，具体征收比例按当地口径执行；

·印花税：合同、账簿等应税凭证按规定缴纳，涉及面广，单笔金额通常不大；

·其他税种：有房产、土地、车辆的，还可能涉及房产税、城镇土地使用税、车船税等，按实际持有情况判定。

把这几项放在一起看，小公司的税负构成就很清晰了。

怎么规划不多交

不多交的前提是不多算、不漏算、该享的优惠用上：

1.账务真实：收入、成本、费用按实际入账，这是享受一切优惠的前提；

2.身份和口径确认：小规模还是一般纳税人、按月还是按季申报，先跟当地税务局对齐；

3.优惠政策逐项对照：增值税免税线、小型微利企业优惠、个体户减半等，符合条件就按规定享受；

4.拿不准的交给专业：税务筹划涉及业务结构、账务和申报的配合，需要专业判断。有需要的可留言或私信咨询，具体效果以政策适用和当地税务局答复为准。

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常见问题（FAQ）

问：刚注册公司，除了增值税，到底还要交哪些税？答：常见的包括增值税、企业所得税、附加税费、印花税，发工资还要代扣代缴个税；有房产、土地、车辆的，另计房产税、城镇土地使用税、车船税。具体以当地税务局口径为准。

问：小规模纳税人现在增值税免税吗？答：依据财政部、税务总局公告2023年第19号，月销售额10万元（含本数）以下免征增值税，执行至2027年12月31日。

问：小型微利企业交多少企业所得税？答：依据财政部、税务总局公告2023年第12号，符合条件的小型微利企业减按25%计入应纳税所得额、按20%税率缴纳，实际税负约5%，延续至2027年底。是否符合条件，要逐项对照。

问：公司没利润也要交企业所得税吗？答：企业所得税按应纳税所得额计算，没有利润或应纳税所得额为0，就不产生应纳税额，但申报义务照常履行。

问：附加税是什么？答：指城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费，通常以实际缴纳的增值税等为计税依据，具体按当地口径缴纳。