养老金事关每一位退休人员的生活，尤其是延迟退休政策实施后，各类型职工面临多工作、晚领养老金的情形，让一些人比较慌张。
实际上这种紧张是多余的，因为中央政策把提前退休的权利给了职工，最多可以申请提前3年退休，不能比延退前的法定退休年龄晚。同时，在单位同意的前提下职工还可以在法定退休年龄已经延迟后再晚退休3年。
本文来分析一下提前至60岁退休和延至62岁退休的男性职工分别能拿到多少养老金，晚退休2年领取的金额能不能多15%以上。
职工退休时人社部们会为大家核算三部分养老金，分别是个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金，我们先算提前退休的情况。
一、60岁退休的养老金计算
1.个人账户养老金=个人账户余额/计发月数
个人账户余额是历年缴纳养老保险后在个人账户形成的本金加利息，我们假设这位退休人员的个账余额里有15万元；60岁退休的计发月数是国家规定的，为139。
所以，个人账户养老金=150000/139=1079元。
2.基础养老金=（1+平均缴费指数）/2*累计缴费年限*养老金计发基数*1%
我们平均缴费指数是1.0，60岁退休时缴纳了38年养老保险，当年的养老金计发基数是7700元/月。
所以，基础养老金=（1+1）/2*38*7700*1%=2926元。
3.过渡性养老金=视同缴费指数*视同缴费年限*养老金计发基数*1.2%
这部分养老金实际上是对部分职工因制度原因无法缴费的补偿。假设视同缴费指数为0.8，视同缴费年限为5年，计发基数还是7700元/月。
所以，过渡性养老金=0.8*5*7700*1.2%=370元。
60岁退休，每个月能够领取的养老金是三部分相加，也就是4375元。
二、62岁退休的养老金计算
也是要分成三部分计算，部分参数有变化。
1.个人账户养老金
多缴费了两年，个人账户余额从15万元增加至16.5万元左右，62岁退休的计发月数是125，个人账户养老金为1320元。
2.基础养老金
累计缴费年限增加至40年；养老金计发基数每年都会增加，假设年均增长1.8%，两年后从7700元/月涨至7980元，其他参数不变，基础养老金为3192元。
3.过渡性养老金
只有计发基数涨至7980元，另外几个参数与60岁退休时相同，过渡性养老金为383元。
晚退2年，达到62岁才退休，每月可以领取的养老金就是4895元。
60岁退休能领4375元，62岁退能领4895元，每月多520元，多了12%，增加比例超过了10%。不过，养老金每年都会调整，我们一定不能忽略这个因素。
60岁退休相比62岁退休经历了两年的养老金调整，我们假设每年调整1.8%，60岁退休领4375元的情况下到了62岁的养老金增加至4534元，比延迟至62岁退休领取的4895元少8%。
综上所述，延迟退休政策落地后，晚两年退休实际增加的养老金差不多能增加8%，很难达到10%。
在我看来延迟退休政策未来还有优化空间，最大的可提高之处在于扩大晚退休与早退休之间的养老金差距。比如，在考虑了每年调整养老金的情况下让晚退一年拿到的养老金多出5%至8%，唯有如此方可让延迟退休政策更具吸引力，同时也更合理。
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