今年是我国正式实施延迟退休政策的第个年头，延迟退休的幅度肯定要比去年第一年实施长。比如，男性职工的法定退休年龄延长3个月至5个月，女性企业职工延长5个月至8个月。
与此同时，政策给予了提前退休的权利，职工可以申请最多提前三年，但不能比之前的法定退休年龄还早。比如，男性职工不能提前至59岁11个月退休，最早提前至60岁退休。
能到龄退休，也能提前退休，那么该如何选择，或者说怎么选择划算呢？
我们通过一个例子进行分析，就以出生于1966年1月至4月的男性为例，他们的法定退休年龄延迟了4个月，也就是要达到 60岁4个月时才能正常到龄退休，申请至60岁和到了60岁4个月退休，分别能获得多少养老金呢？计算过程和结果如下。
先要搞清楚退休时的养老金组成部分，有三类，一是个人账户养老金、二是基础养老金、三是过渡性养老金，三者加一起便是每个月能领到的所有的养老金。
一、提前至60岁退休
1.个人账户养老金
该类养老金的计算公式为：个人账户余额/计发月数
个人账户余额是退休时个人账户里的累计本息，假设60岁退休时有16万元；计发月数与退休年龄有关，60岁对应139；所以个人账户养老金=16万/139=1151元/月。
2.基础养老金
计算公式为：（1+全程平均缴费指数）/2*当年养老金计发基数*累计缴费年限*1%
假设全程缴费指数是0.86；60岁时累计缴费了38年；退休人员所在地区2026年的养老金计发基数为8000元；所以基础养老金=（1+0.86）/2*38*8000*1%=2827元/月。
3.过渡性养老金
计算公式为：过渡性缴费指数*视同缴费年限*当年养老金计发基数*1.2%
过渡性养老金不是所有职工都有的，1966年出生的男性职工，只要长期缴费一般是有。假设过渡性缴费指数是0.9；视同缴费年限为5年；当年养老金计发基数还是8000元；所以过渡性养老金=0.9*5*8000*1.2%=432元/月。
三部分养老金相加，提前至60岁退休的这位男性职工能获得的养老金是4410元/月。
二、按照60岁4个月到龄退休
1.个人账户养老金
部分参数发生变化，多缴纳了4个月社保，退休时个人账户余额大致增加至16.5万元；计发月数缩短至136.7；所以个人账户养老金为1207元/月。
2.基础养老金
全程缴费指数不变，还是0.86；60岁4个月退休时的累计缴费年限为38.33年；还是在2026年退休的，所以计发基数为8000元；所以基础养老金2852元/月。
3.过渡性养老金
所有计算参数和60岁退休时一样，所以这部分养老金不变，依旧是432元/月。
也是把三块养老金相加，60岁4个月退休的养老金是4491元/月。
两个不同年龄退休的养老金都计算出来了，提前退是4410元/月，到龄退是4491元/月，每个月多领81元的养老金。
注意，以上计算只针对特定退休人员，每个人的缴费情况、所在地区的基数不同，得出的结果有所差异，但延迟退休相比提前退休能多领的养老金范围主要集中在60元至100元之间。
该如何选择呢？要根据工作性质、身体条件等因素综合做出决定。在我看来，收入高、工作相对不费体力的可以选择到了60岁4个月再退休；相反，尤其是身体状况不太好的话索性提前享受退休生活，少领几十元不碍什么大事。
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