解决企业进项和成本问题,一般纳税人和小规模纳税人核定同时运用

常常有人来问我一般纳税人核定征收相关事宜,为什么我不建议企业选择一般纳税人核定征收?这是因为谁也不能保证它能用多久,最重要的是取消后涉及到补税问题,到头来这还是由企业承担了,而且补税的金额远远高于正常纳税时的税额。

我们要想解决企业进项和成本一般会有两种方式:

第一种是成立一般纳税人进行默认核定,政策稳定性不能保证。

企业在税收洼地成立有限公司,有限公司正常承接业务,按时申报纳税,能够享受到地方的税收返还政策。

增值税按地方留存的30%——80%返还(留存为50%)。然后所得税我们通过核定征收,税率最高为2.5%,核定之后返还地方留存的30%——80%(留存为40%)

第二种是成立一般纳税人享受税收返还政策,再通过成立小规模纳税人享受核定征收,一般纳税人税收返还解决进项增值税问题,小规模纳税人核定征收解决所得税问题,核定征收会发放核定征收通知书,系统显示核定征收,所以政策相比之下更加稳定。

企业在税收洼地成立一家有限公司,再成立一家或多家个人独资企业,我们有限公司正常经营纳税,享受税收返还,然后部分业务与个人独资企业合作,个人独资企业为有限公司提供成本费用,有限公司抵扣大部分成本后,再享受税收返还:

增值税返还留存部分30%——80%(留存部分为50%)

所得税返还留存部分30%——80%(留存部分为40%)

部分利润通过业务转移到个人独资企业里,我们个人独资企业再通过核定征收解决这部分利润的税收。

核定征收不需要看成本和进项,采用了总营业额核定计算纳税额。

综合税率不超过3%,个税核定只有0.6%,相当于我用个人独资企业为有限公司提供500万的成本票后,我最多只缴纳15万的税,剩下的由投资者自由自配不用再缴纳个税。

用小规模个人独资企业最大的缺陷其实就是一家小规模最多能提供500万,如果企业需求量比较大,那我们需要成立的个人独资企业就比较多。但这种方式更加合理更加稳定。

不管是第一种还是第二种方式都不需要法人到场,不用实体办公,只需提供相应的基本信息在当地注册就能享受税收政策。

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