为更好地落实经营责任、实现经营目标，完善成本控制体系，提升全员成本意识，科炬生物2023年启动降本增效活动。全体员工将求新求是、精益求精作为工作中的行动指南，真抓实干、创造价值，不断夯实“高质量、低成本、高效率、低库存”的管理基础。为此，科炬生物推出“降本增效”专栏，展现全员在降本控费、提质增效工作中的典型实践案例，打造科炬生物的企业文化精神，凝心聚力降成本增效益，为公司高质量发展积蓄能量。

2023年科炬生物财务部以全面预算管理为抓手，跟踪指标进度落实，挖掘产品降本空间，严控部门费用支出，以预算全过程管控确保年度利润指标达成。

着力做好全面预算编制工作

从预算管控需求出发，以业务视角审视全面预算编制，将企业经营全过程融入财务预算体系，上下联动，达到全面反映、业财融合、注重实效的目的。在公司层面预算基本确定后，财务部继续分解、细化各业务层面预算指标，为制定各职能部门考核指标提供依据。

建立并持续优化全面预算管理机制

按照集团预算管理工作整体要求，从营销、生产、采购、期间费用、资金以及应收账款和存货周转等多个维度，动态跟踪公司经营数据，整合分析各项关键指标。每月上旬牵头组织召开公司预算分析会议，通报公司主要指标及各职能部门分解指标完成情况，通过数据分析发现问题并提交管理层讨论解决。

为公司经营决策提供数据支持

定期编制月度、季度预算执行分析报告，持续完善内部管理报表体系，重点关注产品成本及组成结构、费用投入产出效能等指标变化，对比预算分析偏差，找到数据背后的深层次原因。动态分析产品价值链，参与制定产品定价策略。与生产、采购、科研等职能部门发挥协同效应，持续挖掘降本空间，2023年管理费用可控费用口径较预算压缩10%以上。

未来，科炬生物财务部将以提高公司运营效益为核心，不断深入业务前沿，持续提升全面预算管理工作水平，用好管理工具更好地服务经营，为公司扭亏增盈贡献力量。