企业现金流与利润有着很大的关联性，尤其是经营活动现金流。正常情况下，经营活动现金流与利润为正相关，即如果经营活动现金流为正，则经营利润一般也会为正。否则，则相反。然而现实中，中小企业的经营活动现金流和经营利润却有很大的偏差，而多数情况是有利润没有现金流，其中的影响因素是很多的。

企业经济活动的现金流分为经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流，不同业务活动的现金流反映的内容是不同的。在三种业务活动的现金流中，经营活动现金流最为重要，直接决定了企业的生产经营活动是否为良性的、可持续的。有的企业有利润却没有现金流，有的企业有现金流却没有利润，这类问题是企业老板和经营团队普遍关心的问题。那么，财务部门在分析现金流和利润之间关系时，需要把握如下要点：