智融聊管理

有质量的利润就是现金流。
一是现金流包含利润，也就是利润是因，现金流是果，在提升现金流的策略中，需要首先考虑提升利润的因素。而抛开利润去讨论提升现金流也是没有意义的。牺牲利润为代价提升现金流的做法在绝大多数情况下，也是行不通的。二是经营活动现金流受利润和营运成本的共同影响。经营活动现金流包含了利润和营运资本的影响，也就是说，如果企业的内部业绩考核的是现金流，可以起到一石二鸟的效果。而如果只考核利润，容易导致利润指标提升，但营运资本变大，从而现金流变差的情况。比如，如果对销售人员仅仅考核销售额和利润，那么，销售人员可以通过加大放账周期和信用额度来达到扩大销售额的目的，而这种做法会导致应收账款余额变大，进而导致现金流受到损害。这就是为什么对销售人员的绩效考核不应该只考核应收账款的原因。三是所谓的现金流经营，其实质就是要缩小现金流与利润之间的差距，让利润尽可能的转化为现金流。在经营中，有时候现金流称为现金利润。而要缩小利润与现金流的差距，首先就要做好营运资本的管理，也就是对客户要做好应收账款的管理，对供应商做好应付账款的管理，同时公司自己的存货也要加速资金周转，减少库存。另外，也可以用净现比这个指标来衡量利润与现金流的关系。我们知道，净现比反映的是利润转化为现金流的能力，公司需要在收入增长的前提下控制好运营成本的规模，进而优化提升净现比这个指标。我是智融聊管理，欢迎关注讨论交流。

商业经济论坛

财务人员到一家企业应聘财务经理，在短暂的交流后，老板对财务人员说，我们是一家小企业经营业务不多，不需要财务经理，只需要一个会计兼出纳，还要负责一些招聘和行政事务性工作，你能做吗？
面对老板这个既要又要还要的要求，这位应聘者说，“老板，我完全理解小企业要一专多能的岗位。财务、行政、招聘我都能上手，这点没有问题。”老板面露喜色。应聘者又说，“不过老板，出于对您和公司资金安全的负责，我必须跟您说清楚，会计管账、出纳管钱，如果由一人兼任，不仅违反《会计法》，万一出现资金差错，我浑身是嘴也说不清，您也失去了内部监督。我的建议是：我专职做会计和行政，出纳工作建议由您家人来担任，日常付款走网银您来最终审批。这样既合规，您的钱也绝对安全。” “至于招聘和行政，我会高效处理好。同时我会用财务经理的思维来做事——比如优化办公采购成本、用Excel搭建简易薪酬核算模板，把行政事务也用投入产出比的逻辑来梳理。等企业的业务量做起来了，您再配专职出纳和人事，我自动退回到纯财务管理角色。” 但是，老板说“不行，就得一人全包”。应聘者微笑反问：“老板，如果我既管钱又记账，万一亏空了，我跳黄河也洗不清。您让我只做会计，让家人管钱，其实是保护我，更是保护您自己。您觉得呢？” 老板深思了一下说，你先回去，等消息吧。应聘启示:这是一位财务朋友的真实案例，现实中这类情形不少。但是，这种岗位往往是廉价劳动力陷阱。如果不能规避风险，这份工作宁愿放弃，这不是玻璃心，而是对自己职业生涯的保护。我是智融聊管理，欢迎关注讨论交流。 2026年7月13日