随着全球化经济发展进入深水区，大型集团企业面临的经营环境日趋复杂，市场竞争日益激烈。在这种环境下，资金计划作为指导企业生产经营过程中对资金资源合理调配的重要手段，亟需企业建立科学化、专业化的资金计划经营化管理体系。以此提高资金使用效率，降低资金成本风险，支撑企业稳健、高效的快速发展。因此，开展资金计划的经营化管理是大型集团企业的必然选择。
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资金计划经营化管理难点
大型集团企业，尤其央国企、行业头部企业，由于存在管理跨业态、跨区域、跨部门等现状，使资金计划管理中可能存在规范性差异、全面性不足、执行力软弱等问题，会使资金利用效率低下，无法有效支撑企业快速响应市场变化。用友全球司库通过在帮助企业构建资金计划经营管理体系的过程中，发现企业的困难点主要集中在以下几方面：
- 计划人员专业能力不足：部分计划人员（如：业务人员或财务兼职人员角色）对资金计划编制方法和经营情况预测不够了解，导致资金计划数据质量无法保证。
- 预测依据不准确：计划数据预测依据手段单一，对经营环境变化因素考虑不足，导致预测偏差较大。
- 部门协作不足：各相关部门之间在编制计划过程中沟通配合不够，容易造成资金计划数据编制口偏差，从而影响数据的准确性。
- 计划调整不及时：资金计划编制周期有按年、按季、按月等周期编制，但未能及时根据经营变化调整，导致执行效果达不到管理预期。
- 计划执行监控流于形式：企业对计划执行情况的监测不足，没有形成闭环控制。有的只有计划没有落实控制控制，有的结合了控制但控制仅限制支出总额等，未能达到精细化管控要求。
- 资金计划不关联业务运营活动：资金计划编制由手工填报为主，脱离生产经营实际数据关联支持和运营过程控制指导，不能有效指导企业的运营决策。
- 数字化管理支持手段不足：企业资金计划管理欠缺信息系统支持或系统功能不健全等因素，导致资金计划运营化管理难以常态化高效运行支持企业快速发展。
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