出品|拾盐士
作者|多面金融工作组
银行企业合规问题老生常谈，但是依然有不少银行在这方面不断“踩坑”。
近日，国家金融监督管理总局网站披露了一则“百万罚单”。恒丰银行台州分行因通过不正当方式吸收存款，被罚款150万元，时任恒丰银行台州分行客户经理顾博，更是被处以禁止终身从事银行业工作。
值得注意的是，这并非恒丰银行2024年首次遭到监管重罚。据公开信息，该行今年年初就曾因多项违规被罚超过300万，而接连被罚也让恒丰银行的内控合规管理方面的问题浮出水面。
更为致命的是，在业绩基本盘层面上，恒丰银行也表现出了“增收不增利”疲态，净利润规模也在显著下降，资产规模同业“垫底”。此外，其资产质量与经营状况欠佳，也让该行业陷入了内忧外患之中。
资产质量堪忧
资产规模与业绩双“垫底”
“千里之提溃于蚁穴”，恒丰银行陷入当前的发展窘境，也并非一朝一夕。通过其最新财报数据不难看出，业绩长期表现不佳或许是恒丰银行陷入内忧外患的“原罪”之一。
首先，在营收、净利润等核心指标方面，恒丰银行最新的表现差强人意。2024年前三季度，恒丰银行实现营业收入186.74亿元，同比微增1.99%，净利润为38.78亿元，同比下降4.41%。由此可见，恒丰银行不仅营收增长疲软，而且“增收不增利”。
其次，从收入结构来看，恒丰银行各板块的业绩增长也呈现出“此消彼长”的趋势。据分析，恒丰银行的营收增长主要依赖投资收益。财报显示，今年前三季度恒丰银行实现投资收益20.75亿元，同比增加20.05亿元，增幅高达2864.29%，而利息净收入仅同比增加3.66亿元，手续费及佣金净收入同比还减少了0.42亿元。
恒丰银行的存款业务面临增长困境。该行2022年存款增速仅2.03%，2023年有所提速至10.13%，但到2024年截至三季度末，客户存款余额较年初仅增长2.42%。
这也意味着，恒丰银行在业绩方面过度依赖投资收益的增长，而非主业业绩的提升。而这种营收结构，可能给银行长期发展带来较高的风险性和不确定性。
众所周知，银企的投资收益在很大程度上受市场环境的波动影响较大，而一旦市场发生巨变，恒丰银行也将会受到“重创”。例如，债券市场违约率上升、股票市场大幅下跌等，都可能波及恒丰银行的投资收益，并间接冲击其业绩大盘。
进一步拉长时间线来看，恒丰银行的业绩增长压力不言而喻。历年财报数据显示，2019年到2023年，恒丰银行分别实现营业收入137.63亿元、210.28亿元、238.79亿元、251.20亿元、252.75亿元，同比分别增长-14.17%、52.79%、13.56%、5.20%、0.62%；实现归母净利润6.61亿元、53.10亿元、63.81亿元、67.48亿元、51.36亿元，同比分别增长23.55%、703.33%、20.17%、5.75%、-23.70%。
通过纵向对比其历史数据不难看出，恒丰银行的营收增长正在逐年放缓，净利润增长更是在滑坡的同时，开始出现了负增长。
而从总资产规模来看，2023年该行的总资产刚刚突破了1.4万亿至1.44万亿元。但是该规模在9家A股股份制上市银行中，也仅为最后一名浙商银行（3.14亿万元）的一半，处于行业垫底水平。
与此同时，虽然恒丰银行尚未公布最新资产质量相关数据，但是通过其历史数据与相关指标，仍可发现其潜在的问题。
数据显示，截至2023年末，恒丰银行的不良贷款余额139.33亿元，不良贷款率1.72%。虽然该指标看似仍处于可控范围。但是要知道，恒丰银行2023年前三季度，计提了65.25亿元的信用减值损失，而且该数据同比大增36.65%，这也是其净利润下降的重要原因之一。
尽管在剥离不良资产后，恒丰银行的不良贷款率逐渐回到正常水平，但通过其2023年末的数据来看，与我国9家股份制A股上市银行相比最高，而且与42家A股上市银行相比也位居前四，在行业同样处于较低水平。
内控管理仍为重灾区
连收罚单违规操作不断
恒丰银行在2024年频繁受到监管处罚。据不完全统计，截至2024年11月14日收到“百万罚单”，恒丰银行已累计收到超过十张罚单，累计罚款金额超过了700万元。而且，违规被罚原因也涉及恒丰银行的各个业务环节。
在2024年上半年，恒丰银行几乎每月都有被罚，各地的支行累计被罚金额超过570万元。汇总来看，其支行被罚的原因包括“贷款”三查不到位、固定资产贷款管理不审慎，贷款资金回流后被挪用项目资本金、因代销业务不合规、贷前调查不到位，贷后管理不尽职、未严格审查票据业务贸易背景真实性等。
值得注意的是，这些违规行为涉及到银行信贷业务的核心环节，暴露的也是恒丰银行大额贷款审批、资金流向监控等方面的问题。很显然，这是缺乏有效的内部控制机制所致。
例如在今年二月份，恒丰银行杭州分行被罚时，时任台州分行业务部负责人金伊就曾被予以警告。而时隔不到一年的时间，同一分行再次发生员工违规事件，由此也导致该行二次违规受到的处罚更为严厉。
由此可见，恒丰银行在个别网点的风险管控和管理上，存在着明显的漏洞，而且也没有做到“亡羊补牢”。
更令人触目惊人的是，恒丰银行曾有两任董事长，相继因为借公司谋取私利，而被判处死缓。根据检方指控资料显示，在2008年1月-2013年1月，恒丰银行首任董事长姜喜运利用担任恒丰银行董事长的职务便利，将恒丰银行股份陆续转至其个人或亲友控制的公司名下，并予以隐匿，共计折合人民币7.5亿余元。
此外，在2004-2013年期间，姜喜运单独或伙同他人索取或收受财物折合6037.4万余元，为江苏正阳置业有限公司、高天国等公司和个人购买恒丰银行股份、办理贷款等方面提供帮助，其中姜喜运伙同他人共同收受高天国给予的人民币2300万元。相关资料显示，2014年9月，姜喜运指使他人销毁其实际控制的五家公司的会计凭证、会计账簿，涉及金额6.598亿余元。
在姜喜运落马后，恒丰银行董事长由蔡国华接任。但是令人遗憾的是，蔡国华也未能抵制金钱的诱惑，最终锒铛入狱。
通过其历任高管因内部腐败而相继落马，以及恒丰银行违规操作屡见不鲜足以看出，恒丰银行的内控管理方面存在的问题已不容忽视。
十年IPO梦难圆
新管理班底能否根治“顽疾”？
经历了十年时间的漫长等待，恒丰银行至今仍未圆上市梦。而作为国内12家股份银行中“唯二”没有上市的银行，恒丰银行也有自己的“苦衷”。
相关资料显示，恒丰银行（前身为烟台住房储蓄银行）于1987年成立，2023年正式改制并更名。实际上，恒丰银行很早就开始谋划上市，但是一路却是波折不断，至今仍希望渺茫。
早在2014年，恒丰银行就首次公开透露上市计划，并决定于2015年正式启动IPO，但最终沉寂无果；2017年，恒丰银行“旧事重提”，据彼时发布的公告，其上市意图十分明确：“加快推进上市工作进度，并确立了具体的推进时间表，即计划2018年12月底之前，完成H股上市，2019年12月底之前，完成A股增发”，然而这次IPO计划依然没有下文。
时至2020年，时任恒丰银行董事长陈颖更是公开表示“争取五年内上市”，但期间却出现了小插曲，五年之约未到之时，陈颖便因工作调动而离开恒丰银行，而其此前定下的上市目标，同样不了了之。
据媒体报道，在2024年度全行工作会议上，恒丰银行再次提及“整体上市”，其上市目标不可谓不坚决。然而，命运似乎总在与恒丰银行开玩笑，也让其IPO之路十分坎坷。
通过前文的分析不难看出，恒丰银行一致无法如期完成上市，或许与其长期存在的内忧外患息息相关。一方面，其业绩增长承压，资产规模和资产质量也处于行业垫底水平；另一方面，其内部经营管理风险层出不穷，无论是贪污腐败、还是频收罚单带来的内控合规问题，都足以成为其上市路上是“拦路虎”。
但值得庆幸的是，尽管恒丰银行上市之路颇为曲折，但是其发展机遇却依然存在，而且恒丰银行也并没有就此躺平，积极整改问题。近年以来，恒丰银行通过持续优化经营管理，提升服务水平，加强风险管控和创新发展。业内人士也十分期待，未来的恒丰银行，能够实现稳健可持续的发展。
值得关注的是，近期恒丰银行吸纳山东金丝成为其第一大股东，该公司持有约46.61%的股份。这也意味着，恒丰银行再度回归到山东国资系。
业内人士普遍认为，这对于正处于发展关键时期的恒丰银行而言，既面临着更严格的监管压力，也为其长足发展带来了机遇。
2024年7月5日，国家金融监管总局同时核准了毕国器、房毅的恒丰银行副行长的任职资格。随着两名副行长的“走马上任”，恒丰银行接下的经营业绩走向，也引发了外界的高度关注。
如今，恒丰银行的高管团队以年轻化、专业化为特点。有业内人士认为，这将有望根治恒丰银行一直以来的内控顽疾。在管理团队调整后，恒丰银行将进入一个内部经营管理的调整期，可能会在提升经营业绩和消化不良资产等方面进一步发力。
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