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财税实务精品丛书

《<企业所得税法>与<企业会计准则>差异分析与纳税调整》

刘磊 著

《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称《企业所得税法》）自实施以来，已经历两次修订；《企业会计准则——基本准则》（以下简称《企业会计准则》）自实施后也进行过修订。两者联系紧密，在实际操作中，许多人往往无法同时熟练掌握，存在着不少理解上的障碍与误区。特别是近些年来《企业所得税法》和《企业会计准则》在不断变化，更加大了理解的难度。

针对此类情况，我们策划出版了“财税实务精品丛书”，着重突出实务性和可操作性。作为丛书的第一本，《<企业所得税法>与<企业会计准则>差异分析与纳税调整》即将与读者见面。

解决什么问题：

《<企业所得税法>与<企业会计准则>差异分析与纳税调整》一书定位解决当下的实操问题，协助企业和相关机构、人员根据最新法律法规要求进行纳税调整，从而更好地在工作中履职尽责。

主要阅读对象：

企事业单位的财务总监、总会计师、财务经理、税务经理、财会人员、办税人等一线财务工作人员，以及公民个人纳税人。同时，对财税系统的工作人员和企事业单位的管理层也具有重要的参考价值。

丛书有什么特点：

作者理论政策功底深厚。他们长期从事财税部门一线业务工作，对各项财税法规及其实务操作有着深入研究和理论创新，其中不乏某些财税法规制订的直接参与者。高水平的作者队伍为本丛书达到较高的编写水平提供了先决条件。

在内容安排和结构形式上灵活多样，或采取问答形式，或采取比较说明形式，力求通俗易懂，轻松阅读，有用好用，帮助解决和处理好生产经营和生活中的涉税问题，维护国家、企业和个人的税收权益。

伴随财税改革的持续深入，“财税实务精品丛书”将分别与读者见面。

惊涛骇浪从容渡，风雨无阻向前行。在时代的风浪之中，我们唯有不断学习，才能把握好方向。希望我们的书能使广大读者有所收获，了解和掌握《企业所得税法》和《企业会计准则》的差异与精髓，助力国家财税改革向着纵深推进，为实现经济高质量发展提供支持与保障。

中国财政经济出版社独家呈现，

助力中国经济发展走向更加光明的未来。

本书目录

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第一章《企业所得税法》《企业所得税法实施条例》与《企业会计准则一一基本准则》的差异

第一节 适用范围差异

第二节 基本假设的差异

第三节 企业所得税课税原则与会计信息质量要求的差异

第四节 会计基础的差异

第五节 两项从属原则的差异

第六节 会计要素定义的差异

第七节 计税基础、会计计量的差异

第二章 收入

第一节 收入会计处理与税务处理的差异

第二节 收入确认会计处理及税务处理的差异

第三节 合同变更会计处理及税务处理的差异

第四节 商品定价中包含融资成分的会计处理及税务处理的差异

第五节 收入计量的总额法与净额法会计处理及税务处理的差异

第六节 特定交易中单项履约义务识别会计处理及税务处理的差异

第七节 知识产权许可业务会计处理及税务处理的差异

第八节 让渡资产使用权收入和其他收入的差异

第九节 建造合同会计处理与税务处理的差异

第十节 政府补助会计处理与税务处理的差异

第三章 扣除

第一节 成本费用会计处理与税前扣除的差异

第二节 职工薪酬会计处理与税务处理的差异

第三节 股份支付会计处理与税务处理的差异

第四节 或有事项会计处理与税务处理的差异

第五节 借款费用会计处理与税务处理的差异

第六节 外币折算会计处理与税务处理的差异

第四章 资产的税务处理

第一节 固定资产会计处理与税务处理的差异

第二节 生物资产会计处理与税务处理的差异

第三节 无形资产会计处理与税务处理的差异

第四节 长期股权投资会计处理与税务处理的差异

第五节 投资性房地产会计处理与税务处理的差异

第六节 存货的会计处理与税务处理的差异

第七节 资产减值会计处理与税务处理的差异

第八节 长期待摊费用会计处理与税务处理的差异

第五章 企业重组

第一节 企业合并会计处理与税务处理的差异

第二节 债务重组会计处理与税务处理的差异

第三节 非货币性资产交换会计处理与税务处理的差异

第六章 特殊业务处理

第一节 租赁会计处理与税务处理的差异

第二节 金融工具会计处理与税务处理的差异

第三节 金融资产转移会计处理与税务处理的差异

第七章 所得税会计

第一节 概述

第二节 资产的计税基础

第三节 负债的计税基础

第四节 暂时性差异分析

第五节 递延所得税资产的确认和计量

第六节 递延所得税负债的确认和计量

第七节 所得税费用的确认和计量

附录

附录一 《中华人民共和国企业所得税法》

附录二 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

附录三 财政部关于修改《企业会计准则——基本准则》的决定

主要参考书目

《<企业所得税法>与<企业会计准则>差异分析与纳税调整》

刘磊 著

中国财政经济出版社 出版

ISBN：978-7-5223-2398-5

定价：86.00元

中国财政经济出版社

中国财政经济出版社

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