税务严查个人数据，国家大规模海外收入征税开始了？

昨天在浦东张江几个家办公司里做客，都在传海外收入征税的事情。国家金税四期静悄悄在行动。湖北、山东、上海、浙江等地税务局陆续公布了多起典型案例，被查对象都是因为存在大额境外所得，却没有向税务局主动进行申报，最后被追缴了税款和滞纳金。《中国税务报》报道了四个典型案例：上海的陈某存在取得境外收入未申报缴税疑点，补缴税款、滞纳金合计18.48万元；山东的张某存在境外收入未申报缴税问题，补缴税款、滞纳金合计126.38万元；浙江的陈某某有境外收入未依法申报缴纳个人所得税的情况，补缴税款、滞纳金合计12.72万元；湖北的孙某某被发现境外收入未申报缴税，依法补缴税款、滞纳金合计141.3万元。这些案例，都是我国税务部门基于税收大数据分析线索分析的结果，国家部门掌握的数据绝对不限于这四宗。著名的三大问题：第一， 中国居民在美国的收入和资产增值可以不纳税吗？别以为资产放在美国就安全。随着CRS（共同申报准则）制度的推进，中国大陆税务机关通过全球金融账户的信息交换，基本上掌握中国居民在海外的银行账户、股票账户、基金账户、海外保单、离岸信托等金融账户的信息。我们还能注意到，比特币也不安全了。在香港和新加坡持牌的数字货币服务机构，如果你拥有加密货币账户，在今年也开始跟大陆进行CRS的信息交换了。第二， 中国人炒美股需要纳税吗？国内大约有250-350万散户炒美股。国内A股炒股免税，境内买卖二级市场证券基金也免税，散户就以为在国外买卖股票基金赚到的钱也不用交税。其实这是误解。目前国内股票和基金交易免税是基于税务优惠政策实施的结果，但在国外投资金融理财赚的钱，原则上都是需要申报缴税的。2024年就有人问“海外炒股是否需要缴纳个税”，北京市税务局就做出明确回复：中国居民通过深港通、沪港通以及基金互认炒港股免税，但炒美股就需要申报并且交税了。缴纳的额度，一般为盈利部分的25%，怎么计算盈利，税务部门的标准目前还不是很清楚。第三，中国居民海外收入申报今后是不是参考美国，即必须越来越主动申报？业内分析，虽然我国目前没有明文强制必须主动申报，但是从国家大趋势来看，中国缺乏税源。必然动到中国居民海外收入这块。个人主动申报符合国际惯例。需要注意的是，中国籍海外移民，获得永居身份但没有入他国国籍的人，依然为中国籍公民，每年需要正常申报海外收入。这点正在变得越来越像美国。前一年的海外收入，次年的6月30日前必须申报，630即为大限。中国人在海外收入被严控严查的趋势已经十分明确了，高净值人群无法回避的，需要提前布局。今天下午平安私人银行VIP群都炸了，理财顾问提出了三条专业意见：1、建议客户们首先做好海外资产管理和统计，留存好相关凭证。2、其次主动海外收入的申报。3、最后针对可能涉及的境内外税务身份问题，需要提前做好规划。净值客户群炸了：税务严查个人数据，国家大规模海外收入征税开始了？

昨天在浦东张江几个家办公司里做客，都在传海外收入征税的事情。

国家金税四期静悄悄在行动。

湖北、山东、上海、浙江等地税务局陆续公布了多起典型案例，被查对象都是因为存在大额境外所得，却没有向税务局主动进行申报，最后被追缴了税款和滞纳金。

《中国税务报》报道了四个典型案例：

上海的陈某存在取得境外收入未申报缴税疑点，补缴税款、滞纳金合计18.48万元；

山东的张某存在境外收入未申报缴税问题，补缴税款、滞纳金合计126.38万元；

浙江的陈某某有境外收入未依法申报缴纳个人所得税的情况，补缴税款、滞纳金合计12.72万元；

湖北的孙某某被发现境外收入未申报缴税，依法补缴税款、滞纳金合计141.3万元。

这些案例，都是我国税务部门基于税收大数据分析线索分析的结果，国家部门掌握的数据绝对不限于这四宗。

著名的三大问题：

第一， 中国居民在美国的收入和资产增值可以不纳税吗？

别以为资产放在美国就安全。

随着CRS（共同申报准则）制度的推进，中国大陆税务机关通过全球金融账户的信息交换，基本上掌握中国居民在海外的银行账户、股票账户、基金账户、海外保单、离岸信托等金融账户的信息。

我们还能注意到，比特币也不安全了。

在香港和新加坡持牌的数字货币服务机构，如果你拥有加密货币账户，在今年也开始跟大陆进行CRS的信息交换了。

第二， 中国人炒美股需要纳税吗？

国内大约有250-350万散户炒美股。

国内A股炒股免税，境内买卖二级市场证券基金也免税，散户就以为在国外买卖股票基金赚到的钱也不用交税。

其实这是误解。

目前国内股票和基金交易免税是基于税务优惠政策实施的结果，但在国外投资金融理财赚的钱，原则上都是需要申报缴税的。

2024年就有人问“海外炒股是否需要缴纳个税”，北京市税务局就做出明确回复：

中国居民通过深港通、沪港通以及基金互认炒港股免税，但炒美股就需要申报并且交税了。

缴纳的额度，一般为盈利部分的25%，怎么计算盈利，税务部门的标准目前还不是很清楚。

第三，中国居民海外收入申报今后是不是参考美国，即必须越来越主动申报？

业内分析，虽然我国目前没有明文强制必须主动申报，但是从国家大趋势来看，中国缺乏税源。

必然动到中国居民海外收入这块。个人主动申报符合国际惯例。

需要注意的是，中国籍海外移民，获得永居身份但没有入他国国籍的人，依然为中国籍公民，每年需要正常申报海外收入。

这点正在变得越来越像美国。

前一年的海外收入，次年的6月30日前必须申报，630即为大限。

中国人在海外收入被严控严查的趋势已经十分明确了，高净值人群无法回避的，需要提前布局。

今天下午平安私人银行VIP群都炸了，理财顾问提出了三条专业意见：

1、建议客户们首先做好海外资产管理和统计，留存好相关凭证。

2、其次主动海外收入的申报。

3、最后针对可能涉及的境内外税务身份问题，需要提前做好规划。