龙英锋主编：《国际税法》
作者简介
龙英锋，上海立信会计金融学院法学院院长、教授，美国波士顿大学法学院高访研究学者，中国法学会财税法学研究会常务理事兼国际税法专业委员会副主任委员，上海市法学教育指导委员会委员，上海市法学会常务理事、上海市法学会财税法学研究会副会长。2014年入选“上海浦江人才”，曾获中国法学家论坛征文三等奖，上海市育才奖。主要研究领域：国际法学（国际税法）、民商法学。曾在《税务研究》《法学》《会计与经济研究》等核心刊物上发表文章30余篇。出版专著《世界贸易组织协定中的国内税问题》；主编案例评析：《GATT/WTO国内税相关案例》；主编教材：《法学概论》《法学概论教程》《法律基础学习指南》《国际税法》《国际税法案例教程》。
图书简介
《国际税法》教材共十三章，全面、系统地阐述国际税法的基本原理与相关制度，主要涵盖税收管辖权、各类跨国所得征税协调规则、国际重复征税、国际逃避税规制及国际税收争议解决等核心内容。教材除具有双语特色外，注重理论与实践相结合，各章节在介绍对应基础理论后，配套了相关案例分析（优先选用真实案例，无真实案例时编写模拟案例），能帮助读者更好地理解理论知识。教材兼具学术性与适用性，可作为各类高等院校本专科阶段、硕士研究生阶段国际税法课程的核心教材，尤其适用于财经类院校、政法类院校相关专业学生的课堂教学与课后学习，同时可为从事国际税务实务、国际税法研究的相关人员提供理论参考与实践指引。
目录概览
第一章 绪论
CHAPTER I Introduction
第一节 国际税收关系和国际税法的概念
Section 1 Concepts of International Tax Relationship and International Tax Law
第二节 国际税法的历史发展
Section 2 Historical Development of International Tax Law
第三节 国际税法的宗旨和原则
Section 3 Purposes and Principles of International Tax Law
第四节 国际税法与国际税法学
Section 4 International Tax Law and the Discipline of International Tax Law
第二章 税收管辖权
CHAPTER II Tax Jurisdiction
第一节 税收管辖权概述
Section 1 Overview of Tax Jurisdiction
第二节 居民税收管辖权的行使
Section 2 Exercise of Resident Tax Jurisdiction
第三节 国籍税收管辖权的行使
Section 3 Exercise of Nationality Tax Jurisdiction
第四节 所得来源地税收管辖权的行使
Section 4 Exercise of Source Tax Jurisdiction
第五节 财产所在地税收管辖权的行使
Section 5 Exercise of Property Location Tax Jurisdiction
第三章 个人所得税法
CHAPTER Ⅲ Individual Income Tax Law
第一节 个人所得税法概述
Section 1 Overview of Individual Income Tax Law
第二节 个人所得税法的具体规定
Section 2 Specific Provisions of Individual Income Tax Law
第四章 企业所得税法
CHAPTER IV Enterprise Income Tax Law
第一节 统一企业所得税法的经过和意义
Section 1 Process and Significance of the Consolidation of Enterprise Income Tax Law
第二节 国内外企业所得税法的历史沿革
Section 2 History and Development of Domestic and Foreign Enterprise Income Tax Law
第三节 统一企业所得税法的必要性和可能性
Section 3 Necessity and Possibility of the Consolidation of Enterprise Income Tax Law
第四节 建立各类企业统一适用的科学和规范的企业所得税制度
Section 4 Establishment of a Unified, Scientific and Standardized Enterprise Income Tax System Applicable to All Types of Enterprises
第五节 源泉扣除和税收征管
Section 5 Source Deduction and Administration of Tax Collection
第六节 相关案例
Section 6 Related Cases
第五章 国际双重征税
CHAPTER V International Double Taxation
第一节 国际双重征税产生的原因
Section 1 Causes for the Generation of International Double Taxation
第二节 国际双重征税的概念
Section 2 Concept of International Double Taxation
第三节 国际双重征税的危害性
Section 3 Harmfulness of International Double Taxation
第四节 相关案例
Section 4 Related Cases
第六章 国际税收协定
CHAPTER VI International Tax Treaty
第一节 国际税收协定概述
Section 1 Overview of International Tax Treaty
第二节 国际税收协定的主要内容
Section 2 Main Elements of International Tax Treaty
第三节 国际税收协定与国内税法的关系
Section 3 Relationship between International Tax Agreements and Domestic Tax Laws
第四节 国际税收协定的解释
Section 4 Interpretation of International Tax Agreements
第五节 相关案例
Section 5 Related Cases
第七章 跨国营业所得征税的协调
CHAPTER VII Tax Harmonization on Cross-border Business Profit
第一节 基本原则
Section 1 Basic Principles
第二节 常设机构的概念和范围
Section 2 Concept and Scope of Permanent Establishment
第三节 常设机构的利润归属
Section 3 Attribution of the Profits of Permanent Establishment
第四节 常设机构应税所得额的确定
Section 4 Determination of the Taxable Incomes of Permanent Establishment
第五节 相关案例
Section 5 Related Cases
第八章 跨国劳务所得征税协调规则
CHAPTER Ⅷ Tax Harmonization on Cross-border Income from Personal Services
第一节 独立个人劳务
Section 1 Independent Personal Services
第二节 受雇所得
Section 2 Income from Employment
第三节 对特定人员跨国劳务所得征税的分配规则
Section 3 Distributive Rules on Cross-border Service Income of Specific Persons
第九章 跨国投资所得征税的协调
CHAPTER IX Tax Harmonization on Cross-border Investment Income
第一节 概述
Section 1 General Introduction
第二节 对跨国投资所得征税的协调
Section 2 Harmonization on Taxation on Incomes from Cross-border Investment
第三节 相关案例
Section 3 Related Cases
第十章 跨国不动产所得、财产收益、财产价值征税的协调
CHAPTER X Coordination of Tax on Cross-Border Income from Immovable Property, Capital Gains and Property Value
第一节 跨国不动产所得征税的协调
Section 1 Coordination of Tax on Cross-border Income from Immovable Property
第二节 跨国财产收益征税的协调
Section 2 Coordination of Tax on Cross-border Income from Capital Gains
第三节 跨国财产价值征税的协调
Section 3 Coordination of Tax on Cross-border Property Value
第四节 相关案例
Section 4 Related Cases
第十一章 消除国际重复征税的方法
CHAPTER XI Ways to Eliminate International Double Taxation
第一节 概述
Section 1 Overview
第二节 免税制
Section 2 Tax Exemption
第三节 抵免法
Section 3 Credit Method
第四节 直接抵免法
Section 4 Direct Credit Method
第五节 间接抵免法
Section 5 Indirect Credit Method
第六节 税收饶让抵免机制
Section 6 Tax Sparing Mechanism
第十二章 国际逃避税及其法律规制
CHAPTER XII International Tax Evasion and Avoidance as Well as Their Legal
Regulations
第一节 国际逃税和避税概述
Section 1 Overview of International Tax Evasion and Tax Avoidance
第二节 国际逃税
Section 2 International Tax Evasion
第三节 国际避税的主要方式和各国的法律管制
Section 3 Main Ways to Tax Evasion and its Regulations
第四节 转让定价及其法律管制
Section 4 Transfer Pricing and its Legal Regulations
第五节 防止国际逃税与避税的国际税收合作
Section 5 Prevention of International Tax Evasion and Avoidance by International Tax Cooperation
第六节 反避税案例
Section 6 Anti-tax Avoidance Case
第十三章 国际税务争议的解决
CHAPTER XIII Settlement of International Tax Disputes
第一节 国际税务争议概况
Section 1 Overview of International Tax Disputes
第二节 国际税务争议解决的原则和方法
Section 2 Principles and Methods for the Settlement of International Tax Disputes
第三节 国际税务争议解决的国内法程序
Section 3 Domestic Law Procedures for the Settlement of International Tax Disputes
第四节 国际税务争议解决的国际法程序
Section 4 International Legal Procedures for the Settlement of International Tax Disputes
第五节 相关案例
Section 5 Related Cases
参考文献 Reference
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