广东省从5月份开始实施了新的灵活就业人员参加职工基本养老保险实施办法。
他们可以享受到的优惠政策是：
当地缴费基数上下限内自由选择缴费基数，缴费比例是20%。
广东省有两个缴费基数上下限，广州市和省直企业、机关事业单位为5510元至27549元，其他企业是4775元至27549元。
其实，广东省的全口径社平工资是9183元，60%档次则为5510元，未来全部缴费基数下限将向5510元过渡。
这种情况下，令无数打工人和灵活就业人员最关心的话题来了，缴纳养老保险究竟划不划算？养老金60%档和300%档究竟差多少？退休后多久能回本？
今天我们根据官方数据给大家实实在在的算一笔账，看完你就知道该选哪个档次了，不用再花冤枉钱了。
灵活就业人员参加养老保险，缴费按20%比例缴纳，其中缴费基数的8%记入个人账户，形成个人账户养老金。剩余部分形成以基础养老金为代表的其他待遇。
其他待遇，包括了每年增长的养老金、丧葬补助金和抚恤金、个别过节费等等。
我们以广州市灵活就业人员参保一年，60岁退休为例，看看能够积累多少养老金，毕竟我们的养老金实际上都是每月积累起来的。
至于以后的社平工资增长、物价增长、养老金增长，都是进一步缩短回本时间的，所以我们能够求出最长最规范的数据。
一、60%最低档：性价比之王。
- 月缴费钱数：5510×20%=1102元
- 1年总投入13224元，这部分钱里40%保本。因为这些钱进入个人账户，领不完可以继承，领完了就领统筹账户前补足的部分。
- 退休后每月养老金：
①基础养老金，根据全国统一的计算公式（如下），60%档次缴费每12个月可以领取0.8%的养老金计发基数。
广东省目前的养老金计发基数是9493元（在全国排名第四，属于最高的省份之一了）。
经计算，基础养老金是75.94元，如果今年计发基数提高的话，待遇也会提高。
②个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户余额除以退休年龄确定的计发月数。
个人账户余额是按照5510元×8%再乘以12个月积累的，忽略利息，这样算的低一点。
60%档次缴费一年，个人账户积累钱数是5289.6元。
60岁退休计发月数139个月。
经计算，每月个人账户养老金38.05元。
这种情况下，两部分养老金相加之和为113.99元。
总共付出的养老保险费13224元，用纯粹养老金回本时间，实际上只有106个月。但是呢，万一去世了以后，养老保险个人账户余额可以继承，能够缩短一部分回本时间。还可以领到丧葬补助金和抚恤金。如果是按照缴费20年来计算，最终领到11个月城镇居民月人均可支配收入的丧葬抚恤金58641元，平均到一年缴费的功劳的话，相当于2932元。
需要回本的钱数是13224×0.6＝7934.4元，扣除丧葬抚恤待遇，实际需回本4000元左右。
然后基础养老金每月可回本至少75.95元（这一待遇提高，养老金回本时间会更长），最终计算的养老金回本时间为不高于52.67个月。
也就是说，60岁退休，不到64.5岁拿回来的各种钱，就能够保障以后自己不亏本了。之后领的每一分钱都是相当一部分是纯赚的了。
去世以后，最低也能领取11个月城镇居民月人均可支配收入的丧葬抚恤金的，这是给家庭成员的保障，是惠及家庭的一种体现。
二、300%最高档：养老金翻好几倍，但回本时间不好看。
如果缴费档次达到了300%，实际很多事情都要变了。
- 月缴费：27549×20%=5510元，一年总缴费为6.612万元
- 退休后每月养老金：
①基础养老金部分，按照计算公式计算的结果为2%的养老金计发基数，按照9493元基数计算，每月基础养老金是189.86元。
这些实际上都是累积的，如果缴费20年的话，其实就可以领取40%的养老金计发基数，仅这一部分待遇就可以达到3797.2元。
②个人账户养老金部分。其实由于300%档次缴费基数是60%档次的5倍，同样的退休年龄确定的计发月数，简单就知道个人账户养老金300%是60%的5倍，即190.25元左右。
综合起来看，按照300%档次缴费一年，实际可领取380元左右的养老金。
回本时间呢？这才是重点：
个人账户养老金部分，我们就不讨论了，因为领多领少都不会亏本。
基础养老金部分，把划入统筹的钱数扣除丧葬补助金和抚恤金的分摊2932元，就出现了需要回本的钱数。
66120元✖️60%－2932元＝36740元。
由于基础养老金每月可回本189.86元，所以实际回本时间是193.5个月，大约16年多一点。不过，如果考虑到每年的养老金增长，未来社平工资变高，综合回本时间怎么也有12~13年以上。
三、核心结论：普通人别盲目冲高档
对比一下，回本时间居然能差3~4倍，确实未来不可控的风险很大。
所以说，60%档是最优解：对于绝大多数普通打工人、灵活就业者、收入不稳定的人来说，60%档投入少、压力小、回本快，性价比拉满。
但是大家也要知道，高档适合高收入人群，特别是收入不稳定的高收入人群（今年100万，明年10万，按你的收入水平来参保就好了，这样交的养老金未来能够给储蓄好更好的保障）。
高收入人群由于受到较高的生活医疗保障，其预期寿命还会更长，所以他们参加高养老保险缴费也是有必要的。
最后，说句实话，养老保险的本质是“保基本”，不是让一些人群能够“赚大钱”。它的核心作用是给你老了以后一份稳定的兜底收入，不是让你靠它发家致富。
对广东普通人来说，如果收入不高，就老老实实选60%档，坚持缴20年了，时间越长，越划算。
千万不要为追求高养老金，不顾自己的收入水平，盲目提高缴费档次。
互动聊聊：你在广东缴的是哪个档次？觉得多久回本才算划算？
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