今年是延迟退休政策落地实施的第二年，经过一年的适应，我相信不少人对新政已经有了一定的认识，大家应该也都知道弹性退休政策，即大部分职工能够通过申请提前退休使得自己实际开始领取养老金的年龄与延退政策实施前一样。
比如，1966年5月至7月出生的男性职工，法定退休年龄延迟了5个月，也就是要达到60岁5个月方可到龄退休，但他们能申请在达到60岁时便退休。
那么要不要申请提前退休呢？在60岁和60岁5个月退休领取的养老金相差多少呢？我们来计算一下。
相比于60岁退休，延迟5个月退意味着多缴纳了5个月的养老保险，个人账户余额和累计缴费年限均会多一些；而不管是到龄退休还是提前退休，1966年5月至7月出生的男性职工都还是会在今年年内退休，故所在地区的养老金计发基数是一样的，也就是都用2026年的参数。
说完这些前提条件，我们通过一个例子展现到龄和提前退休所领取养老金的差距。
职工退休时当地人社部门会为其核算三部分养老金，即个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金年，三者加总在一起便是每月能领取的金额，咱们逐一计算。
一是个人账户养老金，计算公式为：退休时个人账户余额/计发月数
假设职工张三的个人账户余额有17万元，根据规定60岁退休的计发月数为139，此时个人养老金=17万/139=1223元。
不申请提前退休意味着多缴纳了5个月的社保，再算上5个月产生的利息，在60岁5个月退休时的个账余额在17.5万元左右，计发月数为136.1，此时的个人养老金是17.5万/136.1，为1286元。
二是基础养老金，计算公式为：（1+个人平均缴费指数）/2*累计缴费年限*当地养老金计发基数*1%
假设张三的平均缴费指数为0.8，60岁退休时的累计缴费年限为40年，所在地区2026年的计发基数为8200元/月，算出的基础养老金是2952元。
60岁5个月退休时，累计缴费年限为40.42，其它参数不变，基础养老金增加至2983元。
三是过渡性养老金，计算公式为：视同缴费指数*视同缴费年限*当地养老金计发基数*1.2%
需要说明的是，过渡性养老金与前两部分养老金不同，并非所有职工都拥有，1966年5月至7月出生的男性职工大概率是有的。此外，由于过渡性养老金针对的是我国社保体制尚未建立起来时的遗留问题，所以决定这部分养老金的大部分参数与60岁还是60岁5个月退休无关。
假设张三的视同消费指数为0.9、视同消费年限为6年、养老金计发基数为8200元/月，由此可以计算出60岁和60岁5个月退休的过渡性养老今年都是531元。
算出各部分养老金后可以汇总了。
申请提前至60岁退休的养老金：1223+2952+531=4706元
在60岁5个月到龄退休的养老金：1286+2983+531=4800元
晚退休5个月的情况下，每月实际到手的养老金能多94元，一年多1128元。
从多领养老金的角度来看，申请提前退休不太划算，但我们除了考虑退休后的养老金差额外还要看其它条件。
比如，多工作5个月意味着多缴纳了5个月的社保，这笔钱是自己出还是单位出；又比如，职工的工资高低，有些情况下养老金不比工资低多少甚至差不多，可领养老金是不用每天工作的，可以在家休息或找一份新的工作赚额外收入。
另外，还有一点很关键，那就是身体状况能否承受多工作一段时间。若慢性疾病较多、感到工作很累，那么提前退休显然更合适。
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