《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！

一、中小企业税务方面存在的问题

最近几年，国家政策的支持下，走上创业道路的人越来越多，这一举措带动了我国中小企业的快速崛起。但是，中小企业在扩大企业规模时，规模相应增加、人力成本支出增加、相应费用增加等。这个阶段的中小企业也是最需要税务筹划的时候，但绝大多数中小企业长期以来对税务筹划并不重视，对相应的税收优惠政策理解不充分，导致中小企业的税务负担非常之重。

近几年政府大力提倡对中小企业的减税降赋。对中小微企业来说，可以带来很大的税收方面的好处。随着我国税收环境的日益健全，以及税务的逐渐严管，让中小企业也意识到了税收筹划的重要性。

但是很多企业不明白什么是税务筹划，在很多的情况下，企业主将逃税，漏税，抗税作为企业的节税措施，这会增加企业的涉税风险，小则罚款补税，严重的以及设计违反法律。

所以中小企业应该提前制定税务筹划计划，目的是最大限度且合规地减少企业的税收成本。企业要明白税务筹划是对企业进行当前业务模式的合理调整，通过企业的业务模式、工作量及规模的调整，减少企业的税务负担，让企业轻装上阵，合规节税，合理避税。

　　二、中小企业如何税务筹划，有哪些方法

　　1，合理运用税收优惠政策，遵循法律依据，充分利用享受国家政策红利。

①，小型微利企业的税收优惠政策：正常企业所得税的税率为25%，但小微企业不同，小微企业所得税可以减半征收，可以按照：5%征收

　　②，西部大开发政策：企业所得税可以按照：15%来征收缴纳

③，高新技术企业政策：企业所得税同样可以按照：15%来征收缴纳

④，双软企业政策：企业所得税可以加计扣除，

　2、可以从比较大的税种入手进行税务筹划。 例如，税收压力占比比较大的税种 (如增值税、企业所得税等)。

这两大税种是压在企业面前的两座大山！税负非常大！

这两大税种除了国家性的普惠性政策以外，还可以通过地方性的税收优惠政策来进行合规的税务筹划

让我们来看看具体如何操作，合规节税、避税。

国内一些经济落后的地区，为了招商引资，为了促进地方经济的发展出台了很多税收方面的税收优惠政策

①、针对有限公司的高额税收奖励扶持政策

注册到当地的有限公司一般纳税人，可以享受企业所得税，增值税的双重返税

增值税：返还奖励地方留存部分的：75%-90%

企业所得税：返还奖励地方留存部分的：75%-90%

虚拟注册，不用实地入驻，只要注册到当地，就可以享受当地高额的税收奖励返还，税收扶持奖励，按月兑现，逐月扶持

②、针对个人独资企业的核定征收政策

增值税：1% （小规模纳税人，疫情政策）

所得税：0.5%-2.1%（核定征收，不考虑成本发票和进项发票，按照核定的税率缴税）

附加税：0.06%

个人独资设立在税收洼地可以申请核定征收，核定征收后综合税率：0.5%-3.16%

企业可以通过业务分包给税收优惠地区个人独资企业的方式，合理降低企业的利润，和进项欠缺的问题

　　三、总结

合理的税务计划有助于优化企业的产业结构和投资方向。企业根据税收的各项优惠政策，进行投资决策、企业制度改造、产品结构调整等，粗暴的偷税，漏税越来越行不通，通过国家层面的税收优惠政策，和地方性的招商引资税收优惠政策。可以合规的解决中小企业的税负压力！

版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，税务筹划请移步《梅梅谈税》！