公司走账需要20%的分红个税?这样做,税率仅需1.56%
在企业运营过程中,企业主或股东在需要使用公司资金时,往往面临着税务的挑战。直接从公司账户提取资金,若未按照规定处理,可能会被视作分红,从而需要缴纳高达20%的分红个税。
为了避免这种情况,企业主可以采取以下几种的方式来降低个税负担。
- 通过发放工资的方式
企业可以通过给企业主发放工资的形式提取资金,工资在5000元以下是免征个税的。
- 使用备用金
企业可以设立备用金,用于企业主的日常开支,如聚餐、采购办公用品等。这种方式需要取得相应的发票,且金额不宜过大,以避免引起税务关注。
- 公司名义购买资产
企业主可以通过公司名义购买车辆或房产,这样资金从公司账户直接支付,不涉及分红个税。但需要注意的是,购买的资产将归公司所有。
- 注册个体工商户
企业主可以在税收园区注册个体工商户,利用个体工商户承接业务或从主体公司承接部分业务,将利润转移到个体工商户上。个体工商户不需要缴纳企业所得税和分红个税,只需缴纳增值税、附加税和个人经营所得税。
个体工商户的优势
- 低税率:个体工商户在税收园区注册,可以享受核定征收政策,个税税率仅为0.5%,加上增值税1%和附加税0.06%,综合税率仅为1.56%。
- 高开票限额:个体工商户年开票限额可达500万,适合有较大开票需求的企业主。
- 无需实地办公:注册在税收园区的个体工商户不需要实地办公,注册和经营流程简便。
- 快速注册:从注册到正常经营开票,整个流程大约需要7-10个工作日。
个体工商户的案例分析
假设企业主通过个体工商户注册在税收园区,年开票500万,所需缴纳的税费计算如下:
- 增值税:约4.95万
- 附加税:约0.29万
- 个人经营所得税:约2.47万
- 综合纳税:约7.71万
注意事项
- 业务真实性:确保所有业务基于真实的交易背景,避免虚构交易。
- 合同和发票:保持合同流、资金流、发票流的一致性。
在园区注册的个体户无需法人到场,对行业地区无限制。而且个体户可以不用开公户,也不需进项要求。
核定大额个体户适合企业缺成本发票,走账等,还能解决个税高(20%的税负)等问题。入驻园区必须是业务真实,依法纳税。
企业缺成本票或者个人出现高个税,也可以用自然人代开发票解决。
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