每月做完账必做4个检查重点

1、核对银行有效科目期末余额与银行对账单是否一致；

核对库存现金科目与盘点现金金额是否一致。

2、核对主营业务收入/其他业务收入科目本期发生额合计数与开票税盘《销项汇总表》中实际销项金额一致，如有未开发票的情况，则会导致不一致的情况。

3、核对应交税费一应交增值税(销项税额)科目本期发生额合计数与《销项汇总表》中销项税额一致。

4、核对应交税费一应交增值税(进项税额)科目，本期发生额合计数与《进项勾选统计表》有效税额一致。

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每月做完账必做8项常规检查

1、当月有应交增值税--检查是否转入未交增值税在结转后一应交税费一应交增值税科目为0

2、当月有应缴增值税--查看是否计提附加税。

3、应收账款--与销售人员核对并对超期账款催款。
4、应付账款--与供应商对账。

5、有固定资产-查看折旧是否正确。

6、规定有需要盘点的-在结账前盘点。

7、检查各科目余额--借贷方向是否异常。

8、职工薪酬、其他应付款、社保、公积金是否正确。

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