FX168财经报社(北美)讯 在加拿大住房成本不断上涨的情况下，筹集首套房屋的首付款似乎是一项艰巨的任务。#2024宏观展望#

作为回应，加拿大联邦政府在其拟议的2024年预算中宣布了一系列措施，包括为“解决住房危机”而采取的措施之一，即对房屋买家计划（HBP）的最大提取限制。

根据新的HBP规定，加拿大人可以从他们的注册退休储蓄计划（RRSP）中最多提取60,000加元，比以前增加了25,000加元，以资助他们的第一套房屋的首付款。而且，目前他们还多了三年的时间来开始偿还。

在此之前一年，首次购房者储蓄账户（FHSA）也推出了，旨在为加拿大的置业之路提供便利。

首次购房者的“额外机会”

对于大多数情况，CIBC Private Wealth税务和遗产规划总监杰米·戈洛姆贝克（Jamie Golombek）表示，为他们的第一套房屋而储蓄的加拿大人应该从FHSA开始。FHSA允许最多40,000加元的税前扣除捐款，15年内税前增长，以及免税提款。

“因此，FHSA是最好的一切，”戈洛姆贝克表示。

从那里开始，他说，就是“经典的辩论”之间的RRSP和税务自由储蓄账户（TFSA）。戈洛姆贝克建议，通常情况下，处于比退休时更高税收档位的加拿大人将受益于RRSP投资。而增加HBP提取限额给了他们更大的灵活性。

“现在你有这个额外的机会，继续向RRSP投资，知道你将能够提取其中的60,000加元[购买你的第一套房屋]，”戈洛姆贝克说。

CWB Wealth Management私人财富顾问艾伦·赫克托（Aaron Hector）表示，与TFSA不提供此功能相比，对RRSP的捐款实际上是用税前资金进行的，这有助于加快储蓄。他说，因此，从购房储蓄的角度来看，TFSA会“在名单中排名较低”。

与来自FHSA的40,000加元相结合，最大的RRSP提取将使加拿大人有100,000加元的税前资金，或者作为一对夫妇有200,000加元，以帮助资助他们的首付款。

“FHSA上的任何增长也可以免税提取，”赫克托表示。

预算要求RRSP偿还

与FHSA和TFSA提款不同，从RRSP中为第一套房屋提取的任何金额最终都需要偿还。这就是另一个有差异的地方。

以前，HBP参与者必须在两年宽限期后的15年内偿还全部金额。现在，对于在2022年1月1日至2025年12月31日期间进行的任何提款，宽限期已延长至5年。

“他们只是在前端给了一点灵活性，不需要那么快地把钱还到RRSP中[作为现金流负担]，”赫克托说。

例如，任何在2024年提取的人直到2029年才需要进行第一笔偿还，戈洛姆贝克解释道。从那时起，他们必须每年偿还至少4,000加元，假设他们提取了全部的60,000加元。

“你总是可以支付更多，”戈洛姆贝克说，“你也可以支付更少。问题是，如果你支付得更少，你应该支付的金额与你支付的金额之间的差额只是在那一年中被作为收入收取。”

然后它就变成了应税收入，你永远失去了那笔RRSP供款空间。因此，戈洛姆贝克说，任何利用HBP的人都应该为年度偿还做预算。

了解90天规则

尽管预算尚未获得政府最终同意，但政府表示，新的HBP提取限制已经生效。戈洛姆贝克指出，加拿大税务局最近向金融业发布了一份声明，证实了这一点。

然而，即将购买他们的第一套房屋的任何人都应该注意，这些资金在他们的RRSP账户中需要存放90天才能在HBP下提取，赫克托提醒说。

“我认为可能有一些人并不完全了解所有规则和机制，以及这是如何运作的，”他说，“他们可能急于将额外的25,000加元放入他们的RRSP中，从35,000加元增加到60,000加元，然后计划下个月购买房子。”“这笔钱在账户中需要存放足够长的时间，以便你实际上可以取用它。”

HBP的变化会帮助加拿大人购房吗？

多伦多的抵押经纪人和房地产经纪人维克多·特兰（Victor Tran）根据他在大多伦多地区（GTA）与购房者的交往经验，预计新的 HBP 提款限额不会有太大提升。

“我认为差异在最好的情况下是微不足道的，”特兰表示，“在RRSP中拥有那种金额而又没有拥有房屋的人数并不是很多。”

此外，特兰表示，由于GTA的平均房价超过了100万加元，他的大多数客户必须支付最少20%的首付款。即使按照新的限制，从RRSP提取的款项也不够。因此，他的许多客户选择保留他们的RRSP资金用于退休，部分原因是为了避免偿还义务。

特兰表示，他们倾向于从他们的TFSA和非注册投资中提取。他预计，在未来几年中，FHSA提取将增加，因为加拿大人开始最大限度地提高他们的捐款。或者，更普遍的是，他们收到了礼物式的首付款。

特兰说，到目前为止，他还没有收到任何关于HBP变化的询问。他承认这并不意味着这些变化不会帮助一些首次购房者。但他认为它们不会“推动很多人离开观望而购买。”