最高院：不能因转账备注"借款"就认定成立借贷关系！|付款人|原告|收款人

作者：周军律师.

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民间借贷纠纷中，很多当事人以为只要转账时在备注栏写上“借款”，借贷关系就能成立。

那么，能否因转账备注"借款"就认定成立借贷关系？

最高院在《陕西高强控股集团有限公司、淄博嘉源集团有限公司等企业借贷纠纷再审案》中明确：

转账凭证备注“借款”，仅属于付款人的单方意思表示，无法证明双方达成借贷合意，不能单独作为认定民间借贷关系成立的依据。仅凭单方备注起诉主张还款，举证不足的，应依法驳回诉讼请求。

法院认为，

首先，转款凭据上注明的“借款”仅为转款人的单方意思表示，不能据此就认定形成双方合意。在实务中，注明“借款”也并不意味着借款主体是收款人，还可能是替第三方的转款。嘉源公司仅依据转款凭证上转款用途注明为“借款”主张其与高强公司形成借款合同的依据不足。

其次，收款方内部财务凭证中“借方”“贷方”系通用的财务科目，记载为“往来款”，只是记录资金的流转过程，不能据此就认定收款人有向转款人借款的意思表示。嘉源公司以此主张高强公司有向其借款意思表示的理由亦不充分。

【裁判观点简析】

本案确立核心司法铁律：民间借贷成立的核心是双方合意，而非单方标注。

本案一审、二审法院曾存在认定偏差，一度依据转账流水+“借款”备注，初步采信原告借贷主张。案件进入最高法再审后，最高法全面审查证据、厘清法律逻辑，最终改判，明确单方备注不具备认定借贷关系的法律效力，驳回当事人全部借款诉求，确立同类案件裁判标杆。

一、本案核心裁判法理，厘清借贷成立核心要件

最高法在本案中明确，合法有效的民间借贷关系，必须同时具备两大核心要件：一是双方存在真实借贷合意，即借款人有借款需求、出借人有出借意愿，双方达成一致意思表示；二是款项实际交付到位。二者缺一不可。

转账备注是付款人单方操作、单方书写的内容，全程由原告自主控制，未经收款人确认、无双方合意佐证，无法约束对方。即便备注内容为“借款”，也只是付款人的单方认知，不能推定收款人认可借款事实，更不能直接等同于双方达成借贷合意。仅有款项交付事实，无合意支撑，借贷关系依法不成立。

二、司法举证规则：单方备注仅为初步证据，不代表举证完成

结合本案及民间借贷司法解释规定，原告凭备注“借款”的转账凭证起诉，仅完成初步举证义务。若被告抗辩款项为货款、投资款、代付款、结算款等其他法律关系，并提交基础证据佐证，举证责任立即回转至原告。原告无法进一步举证聊天记录、借条、催款记录、借款沟通合意的，将直接承担举证不能的败诉后果。

周军律师提醒，日常出借资金，切勿仅靠转账备注自保。务必留存完整合意证据：事前借款聊天记录、通话录音、借条、欠条、借款协议；事后催款记录、对方付息记录。若暂无书面借条，务必通过文字确认、对账录音固定对方借款认可事实。发生纠纷时，结合本案判例，完整举证借贷合意，避免仅凭单方备注败诉。作为收款方，遭遇虚假借贷起诉时，可直接以单方备注不足以定借贷抗辩，依法驳回对方无理诉求。遇到相关问题，建议及时咨询专业律师，寻求有效的法律帮助，以免错失维权良机。