中航西安飞机工业集团股份有限公司2021第三季度报告|中航西安飞机工业集团股份有限公司|企业会计准则|审计|监事会|财务

中航西安飞机工业集团股份有限公司

证券代码：000768 证券简称：中航西飞公告编号：2021-044

2021

第三季度报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示:

1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

一、主要财务数据

(一)主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

追溯调整或重述原因

同一控制下企业合并

■

注: 2020年,西安飞机工业（集团）有限责任公司、陕西飞机工业有限责任公司、中航天水飞机工业有限责任公司置入本公司，根据《企业会计准则》同一控制下企业合并的有关规定，本公司对2020年三季度财务报表数据进行了追溯调整。

(二)非经常性损益项目和金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

■

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□ 适用 √ 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

√ 适用 □ 不适用

1、报告期资产负债表项目与上年度期末相比发生重大变动的说明

单位：元

■

（1）货币资金较上年度期末减少的主要原因是本期部分销售商品货款尚未收回，且采购支出较大。

（2）应收票据较上年度期末增加的主要原因是本期部分新增货款未到兑付期。

（3）应收账款较上年度期末增加的主要原因是本期部分销售商品货款尚未收回。

（4）合同资产较上年度期末减少的主要原因是本期部分销售商品已到结算节点。

（5）使用权资产、租赁负债较上年度期末增加的主要原因是本期执行新租赁准则。

（6）短期借款较上年度期末增加的主要原因是本期流动资金借款增加。

（7）应付票据较上年度期末减少的主要原因是本期部分应付票据到期解付。

（8）应付账款较上年度期末增加的主要原因是本期备产投入增加，原材料等采购增加。

（9）一年内到期的非流动负债较上年度期末减少的主要原因是本期偿还到期长期借款。

2、报告期公司利润表项目与上年同期相比发生重大变动的说明

单位：元

■

注:上述利润表项目中2020年1-9月的数据为同一控制下企业合并追溯调整后的数据。

（1）研发费用同比减少的主要原因是本期合并报表范围发生变化。

（2）财务费用同比增加的主要原因是本期利息支出增加。

（3）投资收益同比增加的主要原因是本期处置西飞科技100%股权产生投资收益。

（4）公允价值变动收益同比减少的主要原因是本期持有的股票较上年同期发生变动。

（5）信用减值损失同比减少的主要原因是本期计提坏账准备。

3、报告期现金流量表项目与上年同期相比发生重大变动的说明

单位：元

■

注:上述现金流量表项目中2020年1-9月的数据为同一控制下企业合并追溯调整后的数据。

（1）经营活动现金流入、经营活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少。

（2）投资活动现金流入、投资活动产生的现金流量净额同比增加的主要原因是本期收到西飞科技股权转让款。

（3）筹资活动现金流入、筹资活动产生的现金流量净额同比增加的主要原因是本期流动资金借款增加。

二、股东信息

(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股

■

(二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□ 适用 √ 不适用

三、其他重要事项

□ 适用 √ 不适用

四、季度财务报表

(一)财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：中航西安飞机工业集团股份有限公司

2021年09月30日

单位：元

■

法定代表人：吴志鹏主管会计工作负责人：罗继德会计机构负责人：孟晓军

2、合并年初到报告期末利润表

单位：元

■

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：吴志鹏主管会计工作负责人：罗继德会计机构负责人：孟晓军

3、合并年初到报告期末现金流量表

单位：元

■

(二)财务报表调整情况说明

1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

■

调整情况说明

公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，首日执行新准则与原准则的差异详见公司2021年4月30日在《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网上发布的《关于会计政策变更的公告》。最终调整数据以年度会计师事务所审定数为准。

母公司资产负债表

单位：元

■

2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

(三)审计报告

第三季度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司第三季度报告未经审计。

中航西安飞机工业集团股份有限公司

董事会

二○二一年十月二十九日

证券代码：000768 证券简称：中航西飞公告编号：2021-045

中航西安飞机工业集团股份有限公司

关于同一控制下企业合并

追溯调整财务数据的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

中航西安飞机工业集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年10月27日召开的第八届董事会第十六次会议和第八届监事会第九次会议审议通过了《关于2021年三季度追溯调整上年同期财务数据的议案》，同意对2020年1-9月财务报表数据进行追溯调整，现将有关情况公告如下：

一、本次追溯调整上年同期财务报表数据的原因

为聚焦航空整机主业，进一步整合研发资源，提高运营效率，提升公司盈利能力，增强公司独立性并减少关联交易，公司于2020年9月22日召开的第八届董事会第二次会议和2020年10月19日召开的2020年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司重大资产置换及支付现金购买资产暨关联交易方案的议案》等相关议案，将部分飞机零部件制造业务资产与西安飞机资产管理有限公司（注：原名中航飞机有限责任公司）部分飞机整机制造及维修业务资产进行置换。

上述交易中，公司以持有的贵州新安航空机械有限责任公司100%股权、西安飞机工业铝业股份有限公司63.56%股权、西安天元航空科技股份有限公司36%股权、中航沈飞民用飞机有限责任公司36%股权、中航成飞民用飞机有限责任公司27.16%股权与西安飞机资产管理有限公司持有的西安飞机工业（集团）有限责任公司（以下简称“航空工业西飞”）100%股权、陕西飞机工业有限责任公司（以下简称“航空工业陕飞”,原名陕西飞机工业（集团）有限公司）100%股权、中航天水飞机工业有限责任公司（以下简称“航空工业天飞”）100%股权的等值部分进行资产置换，置入资产交易价格超过置出资产交易价格的置换差额由公司以现金方式进行支付。具体内容详见公司于2020年9月23日、2020年10月20日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

截至2020年12月31日，交易置入标的航空工业西飞100%股权、航空工业陕飞100%股权、航空工业天飞100%股权工商过户登记手续已办理完毕。股权过户完成后，航空工业西飞100%股权、航空工业陕飞100%股权、航空工业天飞100%股权已登记至公司名下，航空工业西飞、航空工业陕飞、航空工业天飞成为公司的全资子公司，故公司2020年当期合并报表范围增加航空工业西飞、航空工业陕飞、航空工业天飞。

由于上述交易新纳入合并报表范围的航空工业西飞、航空工业陕飞、航空工业天飞与公司同受中国航空工业集团有限公司控制，故公司按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整以前期间可比报表财务数据。根据《企业会计准则第20号一企业合并》《企业会计准则第33号一合并财务报表》等相关规定，对于同一控制下企业合并，无论该项合并发生在报告期的任一时间，均应视同合并后的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在合并报表上，其财务状况、经营成果及现金流量均应持续计算，应当对比较财务报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体以前期间一直存在。

二、追溯调整对相关财务报表的影响

（一）追溯调整对合并利润表（2020年1-9月）的影响

单位：元

■

（二）追溯调整对合并现金流量表（2020年1-9月）的影响

单位：元

■

三、董事会关于本次追溯调整上年同期财务报表数据的说明

董事会认为，公司本次因同一控制下企业合并追溯调整上年同期有关财务报表数据依据充分，符合《企业会计准则》的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实、准确地反映了公司的财务状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意本次追溯调整上年同期财务报表数据。

四、监事会关于本次追溯调整上年同期财务报表数据的意见

监事会认为，公司本次因同一控制下企业合并追溯调整上年同期有关财务报表数据依据充分，符合《企业会计准则》的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实、准确地反映了公司的财务状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形，本次追溯调整上年同期财务报表数据的决策程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定，同意本次追溯调整上年同期财务报表数据。

五、独立董事关于本次追溯调整上年同期财务报表数据的独立意见

独立董事认为，公司本次因同一控制下企业合并追溯调整上年同期有关财务报表数据依据充分，符合《企业会计准则》的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实、准确地反映了公司的财务状况。本次追溯调整上年同期财务报表数据的决策程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东权益的情形，同意本次追溯调整上年同期财务报表数据。

六、备查文件

（一）第八届董事会第十六次会议决议；

（二）第八届监事会第九次会议决议；

（三）独立董事关于第八届董事会第十六次会议相关事项的独立意见。

特此公告。

中航西安飞机工业集团股份有限公司

董事会

二○二一年十月二十九日

证券代码：000768 证券简称：中航西飞公告编号：2021-043

中航西安飞机工业集团股份有限公司

第八届董事会第十六次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

中航西安飞机工业集团股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第十六次会议通知于2021年10月22日以电子邮件方式发出，会议于2021年10月27日以通讯表决方式召开。本次会议由公司董事长吴志鹏先生主持。本次会议应参加表决董事11名，实际参加表决董事11名。

本次董事会会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。

会议经过表决，形成如下决议：

一、批准《2021年第三季度报告》

同意：11票，反对：0票，弃权：0票。

（详见2021年10月29日在《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网上刊登的《2021年第三季度报告》。）

二、批准《关于2021年三季度追溯调整上年同期财务数据的议案》

公司本次因同一控制下企业合并追溯调整上年同期有关财务报表数据依据充分，符合《企业会计准则》的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实、准确地反映了公司的财务状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意本次追溯调整上年同期财务报表数据。

同意：11票，反对：0票，弃权：0票。

此项议案独立董事发表的独立意见刊登在2021年10月29日的巨潮资讯网。

（详见2021年10月29日在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网上刊登的《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告》。）

三、通过《关于以划转资产方式对陕西飞机工业有限责任公司增资的议案》

同意公司以2021年5月31日为基准日，将公司所属汉中飞机分公司全部资产（含负债）按账面净值划转至全资子公司陕西飞机工业有限责任公司（以下简称“航空工业陕飞”），并对航空工业陕飞进行增资。截至2021年5月31日，上述资产经审计的净资产值为241,259.62万元。本次增资完成后，航空工业陕飞注册资本将由15,919.85万元增加至257,179.47万元（最终以工商登记为准）。

授权公司经理层办理上述航空工业陕飞增资的具体事宜。

本议案尚需提交公司股东大会审议，股东大会召开时间另行通知。

同意：11票，反对：0票，弃权：0票。

（详见2021年10月29日在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网上刊登的《对外投资公告》。）

四、批准《关于放弃对中航工业集团财务有限责任公司优先增资权的议案》

为了满足中航工业集团财务有限责任公司（以下简称“航空工业财务”）发展资金需求，降低融资成本，中国航空工业集团有限公司拟向航空工业财务以现金方式增资40亿元人民币，同意公司放弃本次对航空工业财务增资的优先认缴权。

在审议和表决上述议案时，关联董事吴志鹏先生、宋科璞先生、韩一楚先生、雷阎正先生、罗继德先生、王广亚先生、郝力平先生进行了回避，由4名非关联董事进行表决。

授权公司经理层办理放弃对航空工业财务本次增资优先认缴权的具体事宜。

同意：4票，反对：0票，弃权：0票。

此项议案独立董事发表的独立意见刊登在2021年10月29日的巨潮资讯网。

（详见2021年10月29日在《证券时报》《中国证券报》及巨潮资讯网上刊登的《放弃权利公告》。）

五、批准《关于修订〈独立董事工作细则〉的议案》