去年账上，税“赚”了15亿？
你看表格里“上期发生额”全是负数：
当期所得税：-7.46亿
递延所得税：-8.00亿
合计：-15.46亿
所得税费用是负数，意思是：不但没交税，反而还“赚”了税钱。
这当然不是真赚了，是因为那一笔 9.63亿退税 直接把账冲成了负数。
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这是一笔以前多交的税，现在退回来了。
打个比方：你家前几年装修，先把装修款交了。后来税务局出了个政策，说符合条件的老旧小区改造可以免税。你去申请，税务局一查，你家确实符合条件——于是把前几年交的钱全退你。
上海国投就是这样。前些年搞过一次集团内部的资产重组（比如母公司把资产划给子公司），按照当时的理解先缴了税。后来他们研究政策，发现这种内部划转只要满足条件就可以免税，于是向税务局申请退税。
经过审核，长宁区税务局认定确实符合“特殊性税务处理”免税条件，就把9.63亿退回来了。
“特殊性税务处理”是什么？
翻译成大白话：税务局给正经重组的企业开了个绿灯。
你开公司，想把左边口袋的资产放到右边口袋（比如母公司把股权划给子公司），按理说，资产产生了增值就要交税。
但这个政策说：只要你划转是为了正经经营，不是为了逃税，而且满足条件，那就不用交税——最起码暂时不用交。因为你没真卖，只是左手倒右手。
这9.63亿，就是认定上海国投当年的内部划转符合这个条件，所以税退回来。
因为这9.63亿退税，两边都很硬气：
企业这边： 没有因为金额巨大就不敢申请。这是国有资产，多交的税不追回来，就是变相流失。该争取的，必须争取。
税务局这边： 没有因为金额巨大就卡着不退。该退就退，依法办事。
总结一句话
9.63亿退税，和补税一样，都是依法治税的证明。 不该交的，一分退回来；该交的，一分不能少。这事本身比钱数更值得点赞。
来源：企业上市
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